静如止水：回复辜老师 老师我接手的这家企业账面有一万多的固定资产，但是表上没有显示折旧，我是放着这个数不管啊！还是补提折旧，补提的话我一次补提三年的折旧吗？

辜老师：回复静如止水补计提折旧，你要对应调整这三年的所得税汇算清缴，你可以下年度开始正常计提折旧的

静如止水：回复辜老师 老师您的意思是说我从现在四月份开始计提折旧吗？

辜老师：回复静如止水是的，就现在开始计提

静如止水：回复辜老师 老师2台电脑2个打印机，总价值11158，我用11580÷3年÷12月＝321.67，我四月做分录  借：管理费用—折旧费321.67  贷：累计折旧321.67这样行吗？

辜老师：回复静如止水是的，是这样账务处理的

静如止水：回复辜老师 老师我就做一个分录，电脑打印机没分开做！也可以是吗？

辜老师：回复静如止水可以的，可以一起的

小无123：回复小云老师 因足额提取折旧，所以固资的资产价值为零了？所以无需缴纳所得税？

小云老师：回复小无123已经提完折旧了这个固资的资产价值为零了不影响所得税了

小无123：回复小云老师 那长期租入的固资的计税基础呢？

小云老师：回复小无123固定资产计税基础是什么意思? 答: 计税基础,就是指税法上确认的固定资产原值. 有些固定资产,会计上确定的原值与税法上确定的原值有差异; 所以才出现一个计税基础的说法. 它分为资产的计税基础、负债的计税基础两类内容. 通俗的说计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额. 分为资产计税基础和负债计税基础. 固定资产要用什么方法来确定计税基础呢? 答: 1、外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费为计税基础; 2、自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础; 3、融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础; 4、盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置完全价值为计税基础;通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础; 5、改建的固定资产,除《企业所得税法》第十三条第(一)项和第(二)项规定的企业已足额提取折旧的固定资产的改建支出、租入固定资产的改建支出作为长期待摊费用外,以改建过程中发生的改建支出增加计税基础.

圆：回复何江何老师 税收折旧金额栏和累计折旧摊销栏填一样的数对吗？

何江何老师：回复圆你好同学是的同学这样就不调整了

圆：回复何江何老师 计税依据就填原值就行了是吗？

何江何老师：回复圆你好同学，不是的折旧是填折旧 金额

圆：回复何江何老师 老师，我这么理解对不对1、资产计税基础是填账面的资产原值；2、税收折旧金额填当年的折旧数；3、累计折旧的，是公司开业至今以来的累计数，对吗？

何江何老师：回复圆你好同学，1）资产计税基础是填账面的资产原值对的  2、税收折旧金额填当年的折旧数--是按税务局的要求去折旧的金额不是企业的折旧3、累计折旧的，是公司开业至今以来的累计数，--对的

圆：回复何江何老师 我们是按年限平均法来做的 ，都是按税法的要求折旧年限来计提的，那么是不是就填当年的折旧数就行了

何江何老师：回复圆你好同学是的同学就是这样的

姜奈：回复王老师1 老师这个题中就从5变成4了

王老师1：回复姜奈这2张图不是配套的吧？题目是500万，解析怎么是60万？能给一个配套的题目和解析我看看么

姜奈：回复王老师1 这个是另一个题，也是双倍余额递减法，为什么这个分母就变了

姜奈：回复王老师1 老师两个题目怎么会数字一样？

王老师1：回复姜奈我觉得是答案给错了，双倍余额递减法除了最后两年的折旧率是相同的 双倍余额递减法，是在固定资产使用年限最后两年的前面各年，用年限平均法折旧率的两倍作为固定的折旧率乘以逐年递减的固定资产期初净值，得出各年应提折旧额的方法

杨雪：回复方老师 @方老师:老师，我填好了，保存时，提示要选调整原因，可我没有调整的，哪里错了？

方老师：回复杨雪你填好的截图发上来我看看

杨雪：回复方老师 @方老师:老师，这个里面发不了，我又重新提问了

方老师：回复杨雪好的，我看到了。

杨雪：回复方老师 @方老师:老师，看到了吗？怎么要选调整原因吗？不选保存不了

方老师：回复杨雪我刚有在易税通申报软件试了，保存时没有提示。

邹老师：回复爱笑的流沙尚可使用年限/预计使用年限之和

会计小白_ph651487：回复姜老师 我填写了第一列资产账载金额和第三列累积折旧金额，第八列的数字没有填写资产计税基础，申报通过不了

姜老师：回复会计小白_ph651487你的资产计提折旧基数是多少你就填写多少，比如你的资产原值10000元，净残值50元，几计税基数就是10000-50=9950元。

强健的板栗：回复小林老师 老师，累计折旧=19年的本年累计折旧+19年之前的累计折旧是吧？谢谢老师了

强健的板栗：回复小林老师 老师，我中间掉了个加号

小林老师：回复强健的板栗您好，您的理解非常正确，累计折旧就是截至2019年末的科目余额表累计折旧金额。

晨曦：回复邹老师 我们没有教育经费，分险比对就出现这个，还有固定资产这就也是，这是怎么回事呢

邹老师：回复晨曦你好，能把你单位职工教育经费表格是如何填写的提供一下图片？ 以及固定资产表格是如何填写的提供一下图片？

晨曦：回复邹老师 老师帮我看看

邹老师：回复晨曦你好 固定资产填写没有什么问题啊 职工教育经费都没有发生额啊 那怎么会有之前的提示文字呢

晨曦：回复邹老师 那这是怎么回事啊？

邹老师：回复晨曦你好，填写的没问题，但是有这个提示，那就需要去主管税务局咨询是什么原因导致的了

晨曦：回复邹老师 我这个今天又风险比对，还是回复跟昨天一样

邹老师：回复晨曦你好，填写的没问题，但是有这个提示，那就需要去主管税务局咨询是什么原因导致的了

晨曦：回复邹老师 那累计折旧，摊销额是按科目余额本年累计数填，还是按期末余额填

邹老师：回复晨曦你好，本年累计折旧，摊销额栏次是按本年发生额填写 累计折旧，摊销额栏次是按累计折旧，累计摊销的期末余额填写

晨曦：回复邹老师 老师你帮我看看。年报资产折旧表里的数字填多少 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 税收折旧、摊销额 这些填哪个数字好吗？

邹老师：回复晨曦你好，本年累计折旧，摊销额栏次是按本年发生额填写 累计折旧，摊销额栏次是按累计折旧，累计摊销的期末余额填写 （是针对这个回复有什么疑问吗？） 比如当年折旧2万，累计折旧8万 那当年折旧就填写2万，累计折旧栏次就填写8万

晨曦：回复邹老师 你可以帮我看看我的表，给我说下吗？不懂啊

邹老师：回复晨曦你好，本年累计折旧，摊销额栏次是按本年发生额填写 累计折旧，摊销额栏次是按累计折旧，累计摊销的期末余额填写 累计折旧本年填写19791.67 累计折旧栏次填写257291.71

默默的玉米：回复蒋飞老师 第8列，是填本年的折旧金额合计，还是填等于第3栏啊，从购入至今的折旧合计，这里没明白？

蒋飞老师：回复默默的玉米栏次可以这样对应： 1对4 2对5 3对8

默默的玉米：回复蒋飞老师 第3栏的数据，是不是从资产负债表的累计折旧数取值？

蒋飞老师：回复默默的玉米是的，是历年累计折旧

默默的玉米：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复默默的玉米您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。