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会计基础年折旧率是什么
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苹果丝袜 发表的提问：
月折旧率怎么计算？ 残值率是10%，预计使用20年，月折旧率是多少？
（1-10%）/（20*12）
286楼
2023-09-04 20:30:47
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叶子老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.13w
引用 @ 王云方 发表的提问：
老师，今年的零基础学会计课程什么时候开讲
新一轮的初级零基础班预计在五月底六月初开通哦。 老师已经在准备录制了，预计今年初级考完后不久就会上线，到时候首页会放的，多关注哦。
287楼
2023-09-04 20:56:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 老单 发表的提问：
老师，您好： 所得汇算表里，其中资产折旧、摊销纳税调整明细表中，资产计税基础是填什么数据呢
你好！计税基础你可以填固定资产的原值。
288楼
2023-09-04 21:26:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师这个公式，为什么要把折旧摊销加回来呀 又不是用的净利润为基础的
折旧是非付现成本，但是他影响所得税。 前面 考虑的是税后收入和税后成本，那后面的折旧抵税自然要计算进去的。 （收入-付现成本-非付现成本）*（1-所得税）%2B非付现成本 税后收入-税后付现成本-税后非付现成本%2B非付现成本 税后收入-税后付现成本%2B非付现成本抵税
289楼
2023-09-04 21:41:59
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@小张老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ m&9 发表的提问：
管理用固定资产的预计使用年限由10年改为8年，折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法。该管理用固定资产原来每年折旧额为100万元（与税法规定相同），2021年按8年及双倍余额递减法计算，计提的折旧额为220万元。变更日该固定资产的计税基础与原账面价值相同。 请问一下现在固定资产的账面价值和计税基础分别是多少，为什么。
同学你好！ 题目没有原值，无法计算出准确的金额哦~ 因为在变更日计税基础和账面价值相同，这边假设变更日账面价值为X 税法口径每年的折旧额为100万元（题目中：原来折旧额为100万元，与税法相同，这句话体现的哦），那么2021年末，计税基础=X-100 会计口径2021年的折旧额为220万元（题目中直接给出了折旧额哦~），那么2021年末的账面价值=X-220 由此看出，2021年末账面价值低于计税基础，形成可抵扣暂时性差异220-100=120万元哦~
290楼
2023-09-05 15:44:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 聊了不知 发表的提问：
#提问#年折旧率=每年折旧额/应计折旧额是吗？
是，年折旧率按这样比例算
291楼
2023-09-05 16:12:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税固定资产折旧，摊销里的资产计税基础，这个填买的数据啊？原值还是累计折旧的数据？
摊销里的资产计税基础就是原值
292楼
2023-09-05 16:29:46
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 俊逸的外套 发表的提问：
现在在学会计基础，想明年报考初级会计职称，现在是继续学习基础会计还是初级会计实务？
报考后再开始初级会计实务的学习即可
293楼
2023-09-05 16:45:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 潦草小豆子 发表的提问：
2022年中级会计基础精讲录播课什么时候上线？
你好，学员，这个还没出来，计划的是4月份上线，学员
294楼
2023-09-06 15:07:48
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 谨慎的蜗牛 发表的提问：
为什么有的是确认、计量、记录、和报告，(会计基础是指会計确认 计量 和报告的基础，)这里就不用记录了
你好，同学，会计教材有很多版本，有的是确认、计量、报告，有的是确认、计量、记录、报告。如果零基础书是考试指定教材，考试就按教材的规定解题，如果不是考试教材，只是一般的讲义，以老师讲解的为准。更常见的版本是确认、计量、记录、报告
295楼
2023-09-06 15:29:30
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谨慎的蜗牛：回复易 老师 那我是参加考試的
2023-09-06 15:57:36
易 老师：回复谨慎的蜗牛那就答四个不会有事
2023-09-06 16:18:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 关郝 发表的提问：
我是会计零基础 会计每月都需要做什么工作
你好，会计每月需要做工作，审核原始凭证，录入原始凭证，月末结转，做明细账和总账，编制报表
296楼
2023-09-06 15:52:39
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庄老师：回复关郝一、会计做的工作：1、根据提供的单据，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细账。3、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。根据记账凭证汇总表登记总账。4、月末编制计提、结转凭证，并登记明细帐，将计提、结转凭证汇总登记总账。5、月末结账，对帐，编制会计报表。二、月末涉及的计提、结转分录
2023-09-06 16:18:15
关郝：回复庄老师 没有会计证可以给企业开发票吗
2023-09-06 16:33:31
庄老师：回复关郝你好，没有会计证可以开票
2023-09-06 16:51:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陆遥1991 发表的提问：
老师，是这样的，我在做汇算清缴，我看去年的会计在填资产折旧和摊销这个表的时候就只填了资产原值和折旧额，资产计税基础都没有填，可是我翻了凭证，这些资产是有发票的，以前年度折旧这一块都是调增的
你好，有发票的是不是一次性折旧的
297楼
2023-09-06 16:19:16
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陆遥1991：回复朴老师 不是，以前的会计就只填会计账面上的金额，税收金额这边都不填
2023-09-06 16:52:14
朴老师：回复陆遥1991那就不能调增的哦
2023-09-06 17:13:15
陆遥1991：回复朴老师 是啊，所有我有点不懂，既然有发票，账面上也计提了折旧，那税法上是允许的，那税收金额是要填的，对吧，那我19年汇算清缴我把税收金额填上，应该没有问题吧
2023-09-06 17:42:26
朴老师：回复陆遥1991是的，可以，如果有折旧可以填写
2023-09-06 18:08:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 旎然 发表的提问：
为什么初级会计实务题库没有第七章管理会计基础和第八章政府会计基础的题
你好，学员，在手机app看的也没有吗
298楼
2023-09-06 16:44:59
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旎然：回复冉老师 没有，看不到
2023-09-06 17:12:26
冉老师：回复旎然老师明天向后台反馈一下记入，很抱歉学员
2023-09-06 17:29:48
旎然：回复冉老师 这是我的题库截图
2023-09-06 17:55:17
冉老师：回复旎然好的，学员，很抱歉，这个
2023-09-06 18:06:51
冉老师：回复旎然老师会反馈的，给平台
2023-09-06 18:34:00
旎然：回复冉老师 好的谢谢
2023-09-06 19:00:17
冉老师：回复旎然不客气，祝你工作顺利
2023-09-06 19:18:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我在做汇算清缴工作，其中有一张表格不知道怎样填写，请老师指教“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”资产原值；本年折旧、摊销额；累计折旧、摊销额；资产计税 基础；税收折旧额，这几项分别依据什么填写的？？
根据企业的固定资产台账进行填写。 如果会计折旧年限不短于税法规定的年限，资产计税的相关数据基础等于资产原值，本年折旧，累计折旧的金额。
299楼
2023-09-07 16:27:56
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白羊 发表的提问：
填列企业所得税年报资产折旧摊销调整明细表，我无形资产土地摊销，资产计税基础和会计上的原值也一样吗？比如我500万的土地。17年摊销10万。18年摊销10万。那我税收资产计税基础还是500万吗
您好，是的，正常情况下是一样的
300楼
2023-09-07 16:41:58
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