钟 钟：回复朴老师 意思是第二步骤的  主营业务成本和应交税费  都是所开发票上的差额征税部分，只是需要自己计算税额？

钟 钟：回复朴老师 附带上开票原件 老师说的第一步骤就是不含税那个金额么 第二步骤就是差额征税中那个金额，自己再计算税额么 实际二者是自动相抵了，是这个解释么？

朴老师：回复钟 钟同学你好 嗯 是这样理解的哦

钟 钟：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复钟 钟同学你好 满意请给五星好评，谢谢

会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 老师不行啊，我现在就是这样做的。

陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师什么不行，你是什么意思，不行

会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 这样做分录不行

陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师为什么不行，理由 是什么

会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 老师，差额部分怎么体现？

会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 3%税率 692631.9元税金应为20778.95 但是因为差额征税 实际上税金只有1825.09

陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师同学。你日常处理都是一样的，就是我 给你的分录。 只是月末的时候你要按你实际交纳的税，也就是差额计税，和之前计提有差额，这部分差额做调整。调整你的营业收入。

会计学堂金牌辅导刘老师：回复陈诗晗老师 我的发票就是1825.09元的税金，同时这个就是实际缴纳的税金。

陈诗晗老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你是按差额开票计算的。 你 现在计提时候还是按20778.95处理，差额部分是在期末统一调整。

棒棒哒：回复朴老师 那到时候报税的话要分开吗

朴老师：回复棒棒哒是分开申报的，填写各自的税率

欧oO：回复朴老师 但是这样有个问题就是 填报增值税主表的时候，不含税收入填写的是（100-90）/1.03=9.71，这样就跟做账的收入99.71不一致了，这样有影响吗

朴老师：回复欧oO你填写错了吧？应该要一致的

欧oO：回复朴老师 但是问税务局，税务局又跟我说应该填的是9.71，然后我又想到这样又跟利润表的收入99.71不一致，就不明白到底要怎样才能一致

朴老师：回复欧oO按照你发票上的税额来填写就可以了

002：回复李爱文老师 那我这边开6个点票开多少？

002：回复李爱文老师 可以不可以直接开24万6个点的，然后10198.87税额差额单独转给他们，或者就是240000/1.11*1.06

李爱文老师：回复002开你公司能不能开具6%的税点的发票，如果不能，开具后税务会让你们补税的

002：回复李爱文老师 我们现在可以开6个点的，你觉得哪种方案划算点

李爱文老师：回复002具定是开6个点的划算些，你会少交增值税的一些附加税，另外还可以赚企业所得税的一块

002：回复李爱文老师 对方让我们把11-6点的税额差额补给他们

李爱文老师：回复002将这个差额补给他们，你也赚了，因为只补增值税的部分

化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗

暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的

齐惠老师：回复欢总在笑您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 请您明确所咨询的问题。如果您要咨询的是取得运输发票后如何计算进项税额，则：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第八条规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。    下列进项税额准予从销项税额中抵扣：    ……    （四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------.