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营改增差额征税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
上面分录怎么做？差额征税什么意思
你好！你按你们支付的金额来做就行了。 借管理费用-服务费等11884.25 贷应付账款。
151楼
2023-06-27 18:16:04
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发嗲的月饼：回复宋生老师 公司劳务费外包的，差额征税不需要再进行进项转出吗
2023-06-27 18:34:46
宋生老师：回复发嗲的月饼您好！不需要。你们这个普通发票本身没有进项啊
2023-06-27 18:52:50
发嗲的月饼：回复宋生老师 那如果是专票呢？也是直接按支付的金额做管理费用吗？不管差额征税吗
2023-06-27 19:15:56
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！这个是对方差额征收，跟你没关系。
2023-06-27 19:26:05
发嗲的月饼：回复宋生老师 谢谢老师！
2023-06-27 19:47:30
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！不客气的。另外，这个不能开专票
2023-06-27 20:01:28
发嗲的月饼：回复宋生老师 这种技术服务费会计分录怎么做
2023-06-27 20:19:13
发嗲的月饼：回复宋生老师 这种技术服务费会计分录怎么做
2023-06-27 20:38:21
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！如果你是另外一个问题，建议你重新提问，不要在之前的问题上继续追问。 你可以计入管理费用-服务费。
2023-06-27 21:07:59
发嗲的月饼：回复宋生老师 可这个开了专票啊？
2023-06-27 21:36:34
宋生老师：回复发嗲的月饼你好!你这个是税控的技术服务还是一般的技术服务
2023-06-27 21:48:01
发嗲的月饼：回复宋生老师 公司主营的业务
2023-06-27 22:09:27
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！借管理费用-服务费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
2023-06-27 22:38:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 清脆的刺猬 发表的提问：
关于106号文营改增的免税与差额征税对于我们国际货代一般纳税人的政策，你是怎么理解
国际货代现在免税。
152楼
2023-06-27 18:37:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，增值税交款时与计提的差额，怎么会计分录处理？差额几分钱
借营业外支出 或者是贷营业外收入
153楼
2023-06-27 18:56:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 俭朴的乌冬面 发表的提问：
差额征税开票和分录如何解释
差额开票差额纳税账务处理 (一)选择简易征收，可直接全额开具5%普通发票，享受差额征税。 举例：用工单位与劳务派遣公司签订劳务派遣合同，当月支付劳务派遣公司费用100万元，其中支付被派遣人员工资、社保、福利费共计80万元，手续费20万元。劳务派遣公司的账务处理： 单位：万元 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 95.24 应交税费-简易计税 4.76 借：应交税费-简易计税 3.81 贷：主营业务成本 3.81 差额开票差额纳税账务处理 (二)选择简易征收，自己收入部分开具5%增值税专用发票，从销售额扣除部分开具5%增值税普通发票，享受差额征税;开具一张增值税专用发票，选择差额开票功能。 举例： 用工单位与劳务派遣公司签订劳务派遣合同，当月支付劳务派遣公司费用100万元，其中支付被派遣人员工资、社保、福利费共计80万元，手续费20万元。劳务派遣公司的账务处理： 单位：万元 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 99.05 应交税费-简易计税 0.95
154楼
2023-06-28 17:45:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
155楼
2023-06-28 18:00:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 武月红 发表的提问：
老师，营改增企业的差额计税的进项税额转出怎样算
就是你对应的差额计税收入的成本的进项都转出
156楼
2023-06-28 18:27:27
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 复杂的枕头 发表的提问：
你好，我司现在买出厂房，然后也差额增收了增值税，那我会计分录怎么做
你好，账面价值先转到固定资产清理，然后收的钱交的税也通过固定资产清理，余额转资产处置损益
157楼
2023-06-28 18:33:02
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 情系无忧 发表的提问：
如果采用差额征税，如何做分录
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 用这个科目就可以了，同学
158楼
2023-06-28 18:53:59
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情系无忧：回复武老师 具体分录怎么写
2023-06-28 19:28:20
情系无忧：回复武老师 小规模企业也有销项税？
2023-06-28 19:47:41
武老师：回复情系无忧你是小规模啊，同学，你这个更简单啊，直接用应交税费-应交增值税就可以了
2023-06-28 20:03:31
情系无忧：回复武老师 这是我公司开出去的一笔收入，完整的分录不会写
2023-06-28 20:23:02
情系无忧：回复武老师 借贷完整的分录
2023-06-28 20:49:38
武老师：回复情系无忧借，银行存款 贷主营 应交税费，交多少写多少
2023-06-28 21:06:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
159楼
2023-07-02 19:56:25
全部回复
Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-07-02 20:20:02
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-07-02 20:37:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产现在营改增了，假如这月销售额是111万，发票开具后价税分离是100和11吗，对应的土地出让金是45万，会计分录怎么做，销项额怎么体现 ？
你好，是的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额）11 借；开发成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款45
160楼
2023-07-02 20:19:30
全部回复
阿磊：回复邹老师 土地出让金不是不能抵扣吗
2023-07-02 21:02:22
邹老师：回复阿磊你好，房地产企业取得的是可以抵扣的
2023-07-02 21:18:05
阿磊：回复邹老师 允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 到底怎么对呢，这种做法不利于所得税
2023-07-02 21:35:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
161楼
2023-07-02 20:36:15
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好！营改增后旅行社是差额征税，比如开票金额：3300，成本是3100，税款是（3300-3100）/1.03*0.03=5.83元，无税金额是用3300-5.83元=3294.17元，票是这么开的，一季度收入90000元是免税的，这个收入是3300-3100=100的收入还是3294.17算
你要填两份表，主表填3300，附列资料扣除填3200
162楼
2023-07-02 20:47:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问简易征收的建筑项目，适用差额征收，会计分录怎么做？
同学你好 给你的邮箱发一道例题吧
163楼
2023-07-03 18:00:14
全部回复
水中的小鸟：回复钟存老师 老师，发我**的。463136325
2023-07-03 18:16:13
钟存老师：回复水中的小鸟已发送邮箱 请注意查收
2023-07-03 18:30:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
164楼
2023-07-03 18:19:40
全部回复
若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-07-03 18:55:34
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-07-03 19:15:41
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-07-03 19:29:18
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-07-03 19:54:26
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-07-03 20:20:16
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-07-03 20:41:23
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-07-03 21:10:34
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-07-03 21:24:27
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-07-03 21:38:40
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 三一 发表的提问：
征退税差转出进去成本，会计分录
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
165楼
2023-07-03 18:31:26
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