愉悦：回复月月老师 谢了

月月老师：回复愉悦你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

sake：回复雨轩老师 劳务派遣公司

雨轩老师：回复sake确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款

傻傻的百褶裙：回复bamboo老师 有依据的文件吗？

bamboo老师：回复傻傻的百褶裙分包只是针对建筑服务啊 您是材料 明显的不符合分包扣除啊 材料发票 也不是分包啊 是销售货物

邹：回复王雁鸣老师 @王老师:从什么时候运输企业开给增值税一般纳税人的票抵扣税款

王雁鸣老师：回复邹您好，从2016年5月1日以后就可以抵扣了。

四叶草：回复答疑-李老师 这答案不是自相矛盾？差额征税哪里可以开专票？

答疑-李老师：回复四叶草旅游业差额征税的销售额=取得的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用

答疑-李老师：回复四叶草题目没有开具专票哦！ 销售了就需要缴纳销项税额

pdd：回复宋生老师 然后月末直接从主营业务收入结转到本年利润中去吗？？？还是借主营业务收入 贷应交销项税，，再借应交销项税，贷应交增值税减免税金中？？？？@宋老师:

宋生老师：回复pdd你好！你如果要这样做，就借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借应交税费应交增值税 贷营业外收入

pdd：回复宋生老师 这样的话，，，增值税价税分离，免税收入我不就少做了吗？？？@宋老师:

宋生老师：回复pdd你好！这2种都可以，你自己选择一个。或者你问税局看哪个他们能接受

pdd：回复宋生老师 好的吧，谢谢@宋老师:

嗯：回复邹老师 营改增以后，工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料，用于在建工程，领用材料时，增值税需要转出。如果领用自产的产品用于在建工程，要视同销售，分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （成本价） 应交税费——应交增值税（销项税额）（计税价格或公允价值*税率） 是这样的吗？ 老师能把分录写一下吗？

邹老师：回复嗯不需要转出的

槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目

邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种

槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？

邹老师：回复槑 宝你好，是的