您好！这个你需要咨询当地税务局，因为本身经纪代理行业是可以按差额征收，但是你这个税局是不是认定为经纪代理，你要咨询下征管员。

确认收入时会计处理  借:银行存款  贷:主营业务收入  应交税费——未交增值税  (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理  借:应交税费——未交增值税  主营业务成本  贷:银行存款

你好，你是差额征收增值税，你也是差额开票，税控器开票，就填在税控器里面，代开发票就填在代开里面。

正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税

1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1055000 2、出售固定资产价款 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 1904761.90 应交税费—应交增值税（销税额）2000000/（1+5%）*5%=95238.1 3、固定资产清理转入资产处置损益， 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 上述固定资产折旧数据没有仅列分录

旅行社差额征税的会计分录怎么做? 【例如】：取得100元的含税收入，其中，门票50元 答：差额征税销项税的计算公式为：(100-50)/1.06*0.06 分录如下: 取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 门票等可以从销项税额中扣减的项目 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。 贷：库存现金 【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】： 小规模的旅行社差额征税的分录怎么做? 答：适用差额征税的小规模纳税人，主表第1栏“应纳税额不含销售(3%征收率)”，应填写差额前还是差额后的销售额? 纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。 所以本人对小规模纳税人的处理，认为是这么处理 取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3% 发生的门票等的支出： 借：主营业务成本 贷：库存现金

借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 借 主营业务成本 贷银行存款 借 应交税费-应交增值税（销项税额抵减） 贷 主营业务成本

你好 借：银行存款 9982 贷：主营业务收入9506.67 应交税金—增值税475.33 借：主营业务成本 9030.48 应交税金—增值税（销项税额抵减）451.52 贷：应付职工薪酬（或者银行存款）9482

收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦