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销售产品消费税会计分录
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，委托加工收回的应税消费品自用，为什么不在缴纳消费税？ 不视同销售吗？比如说收回的应税消费品一部分销售，销售价格高于受托方代收代缴的计税价格，另一部分自用了。 这个自用不视同销售吗？ 这个表格第四行，自产自用的应税消费品，消费税仍然计税。 这2个地方不能理解，感觉很矛盾。
您好 委托加工，受托方已经扣了消费税，也就是委托方交过消费税了。 而自产自用，从来没交过消费税，所以要视同销售计算消费税。
166楼
2023-07-05 18:21:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Justin 发表的提问：
农产品自产自销会计分录，我看网上写的全吗？产品没熟做消耗性生物资产？
你好，购入种子肥料，借原材料－－种子肥料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷应付账款， 结转，借生产成本，贷原材料－－种子肥料，借产成品，贷生产成本， 取得收入时： 借：银行存款等 贷：销售收入 应交税费---应交增值税 然后将免税的转入补贴收入 借：应交税费---增值税---减免税 贷：营业外收入---补贴收入
167楼
2023-07-05 18:27:36
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Justin：回复朴老师 农产品行业叫做产成品，好多行业叫库存商品，是因为行业区分的是吧 卖出去记入收入，得再结转成本了吧，借主营业务成本，贷产成品 还有就是施肥的作业人员工资记入生产成本吧
2023-07-05 19:01:59
朴老师：回复Justin是的，行业不同科目也是不同的
2023-07-05 19:21:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 秀丽的夏天 发表的提问：
（1)发出原材料一 批，实际成本100000元，加工应税消费品。（2）管 理部门领用自产的应税消费品甲产品1件，实际成本为 5000元，同类产品的销售价格为10000元，消费税 税率为20%。（3）销售应税消费品一批，不含增值税 的价款为50000元，增值税销项税额为8000元，共计 58000元，款项收到，存入银行。（4)销售该产品的消 费税税率为10%，结转应交消费税5000元。
1借委托加工物资100000 贷原材料100000
168楼
2023-07-05 18:41:59
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秀丽的夏天：回复暖暖老师 明细，公式
2023-07-05 19:24:11
暖暖老师：回复秀丽的夏天2.借管理费用11300 贷主营业务收入10000 应交税费销项税1300
2023-07-05 19:51:57
暖暖老师：回复秀丽的夏天借主营业务成本5000 贷库存商品5000
2023-07-05 20:03:29
暖暖老师：回复秀丽的夏天借税金及附加1000 贷应交税费应交消费税1000
2023-07-05 20:25:10
暖暖老师：回复秀丽的夏天3.借银行存款58000 贷主营业务收入50000 应交税费销项税8000
2023-07-05 20:54:53
暖暖老师：回复秀丽的夏天借税金及附加5000 贷应交税费应交消费税5000
2023-07-05 21:22:28
秀丽的夏天：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-07-05 21:37:32
暖暖老师：回复秀丽的夏天不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-05 22:07:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高兴的路灯 发表的提问：
用银行存款支付销售产品广告费5000元增值税税率6%怎么会计分录
你好，借；销售费用5000，应交税费——应交增值税（进项税额）5000*6%，贷；银行存款 5000*1.06
169楼
2023-07-06 17:53:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 遇见～～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人农产品销售时，会计分录计提销項税金吗？
你好，你开的是免税的发票，不需要提现。
170楼
2023-07-06 18:19:09
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遇见～～：回复郭老师 增值税报表上有免税额，不用做账务处理吗？
2023-07-06 18:34:16
郭老师：回复遇见～～是的 不需要体现的。
2023-07-06 19:02:21
遇见～～：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-07-06 19:13:26
郭老师：回复遇见～～不用客气的，
2023-07-06 19:42:12
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
C．金银首饰与其他产品组成成套消费品销售的，应按销售额全额征收消费税 请问下C项这个成套不是按最高来征收消费税吗？
金银首饰与其他产品组成成套消费品销售的,就是按销售额全额，不是按最高
171楼
2023-07-06 18:42:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，购入黄金饰品，分录怎么写，销售黄金饰品分录怎么写？消费税怎么算
同学你好，购入黄金饰品——是用于出售还是？
172楼
2023-07-09 19:46:11
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水中的小鸟：回复立红老师 购入黄金饰品是用于出售的
2023-07-09 20:16:29
立红老师：回复水中的小鸟同学你好，如果用于出售，购入是计入库存商品，销售时的消费税按不含税的价乘以税率5%计算 借，库存商品 借，应交税费——应增——进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增——销项 借，税金及附加 贷，应交税费——应交消费税
2023-07-09 20:37:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朴实的星星 发表的提问：
公司销售产品，垫付运费，怎么用付款凭证写会计分录
你好，公司销售产品，垫付运费，针对垫付运费账务处理是 借：应收账款，贷：银行存款等科目 
173楼
2023-07-09 20:14:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
老师，我在看企业之前的会计分录，里面有一级会计科目：应交税金，产品销售收入，产品销售成本，产品销售税金及附加，请问这些会计科目是哪个会计制度下的？企业是工业企业
你好，一般是企业会计制度
174楼
2023-07-09 20:30:30
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ZzzZ：回复邹老师 我问的是 这几个会计科目 是哪个会计制度。。。。。。 我平常学的 都是主营业务收入，其他业务收入，可这里面一级科目就是产品销售收入， 老师，请明白我问的是什么问题好吗？！
2023-07-09 20:48:43
邹老师：回复ZzzZ可能是按工业企业 制度只会分企业会计制度，小企业会计制度，小企业准则等 而不去分行业的
2023-07-09 21:08:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @  桃 发表的提问：
消费税缴纳问题，购买的材料是应税消费品，可以抵扣生产产品销售时的消费税，产品实现销售了，抵扣材料消费税时，，可以像增值税那样，可以先把缴纳材料的消费税全部抵扣了，以后销售再全额缴纳，还是按领用材料比例，抵扣消费税！
同学。按领用的比例抵扣。
175楼
2023-07-09 20:39:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
只有委托加工有 消费税产品 才会产生消费税是吗？ 收回直接出售的消费税计入成本 收回再生产的例如消费税借方是吗？
是的，是的，你说的是对的，这个
176楼
2023-07-10 17:44:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 流云 发表的提问：
工业企业将应税消费品销售给商贸企业，商贸企业再将应税消费品销售出去，商贸企业销售的时候要申报缴纳消费税吗？ 还有一种情况：生产企业A将应税消费品销售给生产企业B，生产企业B销售给批发商。生产企业B销售给批发商的时候要申报缴纳消费税吗？
你好，同学。 需要交纳消费税处理的。B销售时不交纳 了
177楼
2023-07-10 17:58:59
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流云：回复陈诗晗老师 老师，第一种情况，商贸企业再销售出去的时候要不要交呢？
2023-07-10 18:21:48
陈诗晗老师：回复流云商贸企业再出售 也不交了 生产环节交纳，一个环节交就是了
2023-07-10 18:47:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 俊逸的电源 发表的提问：
61.甲公司为增值税一般纳税人。2020年4月，甲公司销售一批产品，不含税售价为300000元，适用的增值税为13%。同时，该批产品为应税消费品，适用的税率为10%。该批产品的生产成本为200000元。产品已经发出，款项尚未收到。 要求：(1)计算增值税销项税额和消费税额。 (2)编制确认收入、结转成本和应纳消费税的会计分录。(答案中的金额单位用元表示)
(1)计算增值税销项税额和消费税额。 A、增值税销项税额是：300000*13%=39000元； B、消费税额是： 300000*10%=30000元； (2)编制确认收入、结转成本和应纳消费税的会计分录。(答案中的金额单位用元表示) A、确认收入时，分录是： 借：应收账款339000 贷：主营业务收入300000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）39000 B、结转成本，分录是： 借：主营业务成本200000 贷：库存商品200000 C、借：税金及附加30000 贷：应交税费——应交消费税30000
178楼
2023-07-10 18:23:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 标致的棒球 发表的提问：
若收回后连续生产的产成品也需要交消费税，应按其销售总价计算消费税计入“应交税费——应交消费税”借方吗？
同学你好 对的 是这样做的
179楼
2023-07-10 18:32:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 穗的风～ 发表的提问：
研发产品转销售的会计分录怎么做?
你好借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
180楼
2023-07-11 17:49:30
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穗的风～：回复小洪老师 研发产品的成本及怎样转入库存商品怎么做账？
2023-07-11 18:20:47
小洪老师：回复穗的风～你好，借库存商品，贷研发成本-研发支出研发卖出的产品和正常销售商品结转成本一样
2023-07-11 18:39:43
穗的风～：回复小洪老师 加入研发产品只发生了材料成本 ，完整分录下来是： 购进原材料 借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款/银行存款/现金 研发领用 借：研发支出-原材料 贷：原材料 借：库存商品 贷：研发支出-原材料 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 请老师指正一下
2023-07-11 18:54:04
小洪老师：回复穗的风～研发领用借原材料，贷银行存款，
2023-07-11 19:10:00
小洪老师：回复穗的风～其他的会计分录没什么问题
2023-07-11 19:39:27
穗的风～：回复小洪老师 不需要购进？研发支出借方做在哪里？
2023-07-11 19:51:16
穗的风～：回复小洪老师 领用怎么跟银行有关系呢？
2023-07-11 20:03:52
小洪老师：回复穗的风～你好看错了领用没错，我看成采购了，采购是借原材料应交增值税-进项税，
2023-07-11 20:26:47
小洪老师：回复穗的风～你的第一笔分录不是购进了嘛，研发支出不就是成本耗用嘛，借研发成本-研发支出，贷原材料
2023-07-11 20:54:49
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