刘璐10838422：回复郭老师 那需要盘点那些内容呢？我现在这边在录库存。

郭老师：回复刘璐10838422货币资金，存货，固定资产，往来，实收资本等

刘璐10838422：回复郭老师 那这个数据是要5月底的还是要现在截止的数据啊

郭老师：回复刘璐10838422五月底的你能盘点出来吗，能的话可以

鱼鱼：回复点~玲老师 应交税金这些科目要不要结转？

鱼鱼：回复点~玲老师 还有我们公司是亏损的，需要提取盈余公积吗？

点~玲老师：回复鱼鱼亏损就不需要提取盈余的

韩红光：回复宋生老师 用不用重新计算凭证计算是否正确？

宋生老师：回复韩红光您好！需要审核的。

伊人泪：回复佟老师 主要的分录有哪些

佟老师：回复伊人泪将收入、成本等结转到本年利润科目 借“收入” 贷：本年利润 借：本年利润 贷：成本 费用

伊人泪：回复佟老师 如果是年度结转呢

佟老师：回复伊人泪你是说整个帐转到次年过账吗

Word 姐~：回复宋生老师 老师，手工帐，应交税费-应交增值税-销项税/进项税年底或月底该结转成什么

Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

宋生老师：回复Word 姐~您好！是这样的。 如果你当月有实际要交的税的时候是 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款

Word 姐~：回复宋生老师 账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

宋生老师：回复Word 姐~你好！直接写余额就好了。

Word 姐~：回复宋生老师 老师，例如销项税额为5660，进项税额为6200，年底结转 借应交增值税（销项）5660， 应交增值税-未交增值税540 贷应交增值税（进项）6200 老师，我登记总账时，借方本月合计是5660+540，贷方6200，还是5660+540+6200，贷方5660+6200哪个对呀，老师

宋生老师：回复Word 姐~你好！可以不用做你说的这个结转。 只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）540 　　贷：应交税费——未交增值税 540

Word 姐~：回复宋生老师 老师，您这个分录是销项大于进项，这样做吧，我的是进项大于销项

宋生老师：回复Word 姐~你好！进项大于销项不用单独做分录

Word 姐~：回复宋生老师 老师，我之前问过这里面的一个老师，他让我这样做的，我已经做了

宋生老师：回复Word 姐~你好！做了也可以，只是说没有规定要单独做分录。可以不用做。

Word 姐~：回复宋生老师 嗯嗯，那老师总账应交税费我登记的借方和贷方的累计额对吗

宋生老师：回复Word 姐~您好！是的。是登记累计数。

Word 姐~：回复宋生老师 老师，我是想问拿绿色圈起来的

宋生老师：回复Word 姐~你好！按分录的话前面那个是对的

包容的咖啡豆：回复文老师 我每月都有结转损益到半年利润 公司利润为负数 需要怎么做

文老师：回复包容的咖啡豆那就只需要结转本年利润，也就是把本年利润的余额转到利润分配--未分配利润，借利润分配--未分配利润贷本年利润，这样就可以了

包容的咖啡豆：回复文老师 那好的 谢谢 老师

文老师：回复包容的咖啡豆不客气，这个是我们的职责所在

耶路：回复王雁鸣老师 我的个人网银不需要审核啊

王雁鸣老师：回复耶路您好，您的个人网银不需要审核的。

雯：回复邹老师 税金不是每个月都计提的吗？年底还要计提什么税金？年底需要出什么表报吗？

邹老师：回复雯你好，所得税需要在年底或季度计提 主要是资产负债表，利润表

耶路：回复吴月柳 还有每个月需要做哪些东西。有个地方招一个会计。我每个月需要做哪些工作

吴月柳：回复耶路你好，私下回复你。

梅梅子~：回复龙老师 计提工资分录我知道怎么做，就是金额不晓得是多少？比如10月份是发的9月份的工资5000，支付职工工资借：应付职工薪酬，贷：银行存款，计提10月份的工资金额怎么算？

龙老师：回复梅梅子~计提的就是实际发放的加上个人扣除的五险一金

梅梅子~：回复龙老师 那就是比如9月份工资是10000，1.应发工资，借：应付职工薪酬——工资，贷：银行存款，2.计提工资，借：管理费用——5000，销售费用——5000，贷：应付职工薪酬10000，这样做吗？

梅梅子~：回复龙老师 那这个计提的是9月份的工资还是10月份的工资？

龙老师：回复梅梅子~10月份的账计提10月份工资，发放9月的工资，一般都是这样。