A何燕：回复辜老师 那如果销项大于进项呢？

A何燕：回复辜老师 那如果销项大于进项需要怎么做会计分录呢

辜老师：回复A何燕销项大于进项，就要结转， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

飘逸的乐曲：回复QQ老师 需要结转得都有哪些

QQ老师：回复飘逸的乐曲你好一般是应交税费科目，所有的损益类科目

ゞ翙翙其羽/：回复meizi老师 没有利润亏损的，就不用提取盈余公积吧

ゞ翙翙其羽/：回复meizi老师 有利润的总共就比平常月末多做3笔

meizi老师：回复ゞ翙翙其羽/嗯 是的 需要的 如果你还有分红的话在做分红分录就是了

ゞ翙翙其羽/：回复meizi老师 任意盈余公积需不需要计提

meizi老师：回复ゞ翙翙其羽/这个看企业 没有规定 不计提

Z&C：回复maize老师 需要结转的呢

maize老师：回复Z&C一般是结转是成本和损益科目

Z&C：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复Z&C满意请给五星好评，谢谢

注册啊注册：回复QQ老师 是资产负债表，利润表吗？

QQ老师：回复注册啊注册你好！是的，资产负债表，利润表，现金流量表

陆：回复meizi老师 运输费也需计提？

meizi老师：回复陆你好 看你是什么费用 运输费的话不需要计提 按你实际发生来做账即可

陆：回复meizi老师 我看之前的账目，10月计提了房屋、运输、车间、办公室折旧

陆：回复meizi老师 工资和社保是按当月发放工资和当月所缴公司社保计提，就是发生多少计提多少？

meizi老师：回复陆你好 工资和社保是当月的当月做计提 你计提的时候根据你工资表来计提 到时你发放与你计提有差异的时候 你再做调整 收到发票做费用 现在没有预提费用了 固定资产折旧按月折旧的

陆：回复meizi老师 老师这些都对吗？

meizi老师：回复陆你好 对的 系统出来的折旧一般是自动的 都是固定资产的折旧嘛

陆：回复meizi老师 这些都是自动的吗？

meizi老师：回复陆你好 现在折旧一般是系统自动出折旧分录 你看下你的系统是不是自动的 这个应该也看软件的功能的

陆：回复meizi老师 这个在哪里看呢？

陆：回复meizi老师 每季度的企业所得税不是可以按本季的利润总额来算吗？

meizi老师：回复陆你好 这个要问下你的软件售后 看你功能是否有这个自动折旧 季报的话 是季度根据利润表的利润总额来预缴企业所得税 如果你有利润需要交企业所得税 累计亏损是不交企业所得税的 汇算多退少补

陆：回复meizi老师 我感觉越看这个公司以前的利润表越不知道这所得税怎么弄的

meizi老师：回复陆你查下对方计提企业所得税的时候是不是按利润表来计提的 季报是预缴的 看季度的利润表就是 你不清楚你最好查下之前的帐理一下

初夏：回复紫藤老师 老师，用会计软件做的明细账直接打印出来就可以了吧，不用做手工账簿吧？

紫藤老师：回复初夏用会计软件做的明细账直接打印出来就可以了，电脑当然优于手工

悠然老师01：回复外向的煎饼计提盈余公积 借:利润分配 贷:盈余公积

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

小熊：回复邹老师 我们国税增值税是季度申报的，那地税的附加税是等季度末再计提，还是按月计提啊？

邹老师：回复小熊你好，你可以等季度末月在计提

小熊：回复邹老师 那前两个月地税附加税就先零申报，可以吧

邹老师：回复小熊你好，是的，等季度增值税是否缴纳，缴纳多少，来申报附加税

学徒：回复轶尘老师 最后需要编制利润表的吧？

轶尘老师：回复学徒是的 最后一步是编写利润表

晚晴：回复邹老师 不是还有增值税，营业税金及附加吗，老师能不能说得再全面点？

邹老师：回复晚晴增值税是负债，如果是一般纳税人，需要做结转未交增值税的处理 营业税金及附加就是损益科目，当然需要结转的

阿拉博：回复小洪老师 结转到哪?

小洪老师：回复阿拉博你好这个存货结转到主营业务成本货款转到收入

小洪老师：回复阿拉博折旧费用摊销费用转到管理费用或者制造费用

阿拉博：回复小洪老师 有点晕，这个结转有什么规律原则或者道理可寻么?不明白

小洪老师：回复阿拉博你好这个只要把货物卖出去就得结转而资产那些是必须每个月结转的这个是一种资产孙好的过程

小洪老师：回复阿拉博资产损耗的过程打错字了

阿拉博：回复小洪老师 结转的目的是什么

小洪老师：回复阿拉博是为了表明经济业务核算会计

　　　　　：回复李爱文老师 请问老师具体科目怎么做

李爱文老师：回复　　　　　是想做盈利的分录，还是企业亏损的分录呢？有两个分录