柳儿：回复王晶老师 麻烦老师给一下分录

王晶老师：回复柳儿借本年利润，贷管理费用，财务费用，主营业务成本，

o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 能说具体一点吗，

王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，比如成本会计根据产成品入库的数量，计算出来的产成本成本金额，以及根据销售数量计算出来的，销售成本的金额。

糯米。：回复邹老师 季报的也要计提税金吗？

邹老师：回复糯米。你好，如果产生了相关税金纳税义务，就需要计提的

糯米。：回复邹老师 公司刚开始没有业务发生，暂时也还没有收到实收资本，还有什么需要计提的税金吗？

邹老师：回复糯米。你好，如果没有取得收入，也没有收到投资款，就暂时不用做计提税金分录的

糯米。：回复邹老师 那就只需要计提工资，社保没开户所以也还没有缴纳社保

邹老师：回复糯米。你好，没有缴纳社保就暂时不用做计提缴纳社保分录了

糯米。：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复糯米。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

特别：回复汤贵彬老师 小规模

汤贵彬老师：回复特别小规模的，月底要计提附加税，比如，城建税、地方教育费等，

特别：回复汤贵彬老师 等是什么，还有什么

汤贵彬老师：回复特别你们报表上要求提交的，各地标准不一样，比如特殊的水利基金， 印花税不要计提

特别：回复汤贵彬老师 那为什么要计提，计提的作用是什么呢

汤贵彬老师：回复特别因为你这个月的费用要发生在当月，你下月才交有延迟

吞金兽：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复吞金兽不客气 帮到你就好 满意请给予评价

郭：回复紫藤老师 增值税呢，增值税怎么处理

紫藤老师：回复郭结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

郭：回复紫藤老师  别的科目还用处理吗