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直接法坏账处理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张老师 发表的提问：
公司没有提取坏账准备，现在有笔应收账款收不回。账务处理会计分录如何？作坏账处理
你好，确认发生坏账 借；坏账准备 贷；应收账款
16楼
2022-12-21 05:58:13
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
应收账款计提坏账，在建工程计提减值准备会计上直接处理了，税务允许扣除吗
同学你好 很高兴为你解答 税务上，没有实际发生的坏账（就是计提的以及预估的），不允许扣除的 不管是针对在建工程还是其他的项目
17楼
2022-12-21 07:07:12
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太阳花：回复钟存老师 已经实际发生了坏账要去税务局申报才能扣除吗，账上做了资产减值损失
2022-12-21 07:39:58
太阳花：回复钟存老师 账上还有大额在建工程由于停建了想要计提在建工程减值准备不知道税务上允许扣除吗
2022-12-21 07:51:21
钟存老师：回复太阳花税务税务上不允许扣除的，你实际发生才允许你扣除呢
2022-12-21 08:10:04
太阳花：回复钟存老师 我不是说了实际发生了么，实际发生才计提的
2022-12-21 08:28:26
钟存老师：回复太阳花实际发生就不是叫计提了 实际发生的允许扣除 就是处置收回的金额，减去建造实际发生的支出
2022-12-21 08:44:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
小规模变更为一般纳税人，之前的发票被退回，说名字开错了，怎么处理，因为报税软件里无法申报。是否能直接坏账处理？计入管理费用。其中有一张发票是跨年度的。如果坏账处理能操作，分录怎么做？
您好，名字开错了，报税软件里无法申报，最好作废重开。最好不要直接做坏账处理，如果做坏账处理的话，分录，借：坏账准备，贷：应收账款。
18楼
2022-12-21 08:06:29
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橘子汽水：回复王雁鸣老师 无法作废了，税率变了，小规模时期只有3。那坏账这样处理了，不是应该进费用了么？
2022-12-21 08:29:51
王雁鸣老师：回复橘子汽水您好，进费用也可以，借：营业外支出，贷：应收账款。
2022-12-21 08:49:18
橘子汽水：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师。做坏账的话只借坏账准备就可以么？这是实际发生了坏账，是否在发生的时候冲费用
2022-12-21 09:01:32
王雁鸣老师：回复橘子汽水您好，不客气。 做坏账的话只借坏账准备就可以，年底再计提坏账损失的。这是实际发生了坏账，不需要在发生的时候冲费用 。
2022-12-21 09:21:36
橘子汽水：回复王雁鸣老师 年底确认坏账损失账务如何处理？
2022-12-21 09:32:22
王雁鸣老师：回复橘子汽水您好，年底计提坏账准备的分录，借：资产减值损失，贷：坏账准备。
2022-12-21 09:46:44
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ OUCUIXING 发表的提问：
按坏账处理这个我知，是不是也要开出这个剩余部分的发票，直接做成坏账做账务处理吗？

你好，坏账的账务处理是不需要开具发票的

19楼
2022-12-21 09:21:19
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OUCUIXING：回复黄老师 我单位现在有个客户是3月份开的票现在拿回来说发票开得不对要重新开，已重新把客户拿回来的票全部开了红字票，但是重新开出来的票金额同原来客户拿回来的票有差异，例如，客户拿回的票是1000元，现在拿回来红冲再开500元，剩余500元下次对方单位审批再开，也可能对方单位不给钱成为烂账收不回来，那我现在应该怎样处理？这样开票会有影响吗？？
2022-12-21 09:48:22
黄老师：回复OUCUIXING

你好，开好发票的就放着，看后面客户谈的怎么样，如果不付款可以再用红字冲红

2022-12-21 10:13:22
OUCUIXING：回复黄老师 如果剩余500元不开出来可以吗？
2022-12-21 10:42:40
黄老师：回复OUCUIXING

可以的，但是合同最好让对方做个修改合同调整下金额

2022-12-21 11:05:13
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 珍珍珍 发表的提问：
1.2018年发生坏账的时候的会计处理是什么 2.2018年底坏账准备的财务处理分录是什么 3.2019年6月收回以前年度已作为坏账注销的应收账款时的财务处理是什么 4.2019年末坏账准备的会计分录是什么
您好！这个题目是什么呢？
20楼
2022-12-21 10:27:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
应收账款收不回，要做坏账处理的会计分录怎么做
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 
21楼
2023-01-02 16:42:57
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吴晓婷：回复邹老师 我们软件里没有信用减值准备和坏账准备，那要增加科目吗
2023-01-02 17:00:32
邹老师：回复吴晓婷你好，没有就需要自己增加 
2023-01-02 17:30:32
吴晓婷：回复邹老师 可是我税务局里要申报的财务报表也没看到有这两个科目
2023-01-02 17:46:55
邹老师：回复吴晓婷（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-02 18:06:20
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 迷路的铅笔 发表的提问：
备抵法写坏账会计分录
同学你好 借 信用减值损失 贷 坏账准备
22楼
2023-01-02 17:00:24
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 平 发表的提问：
企业坏账计提在年底处理，是否可以直接处理为：借：应收账款 贷：坏账准备。这样企业未分配利润减少，所有者权益减少？
应该不行， 1、计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、冲销坏账准备时： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 3、发生坏账时： 借：坏账准备 贷：应收账款 4、发生的坏账又收回来时： （1）冲回： 借：应收账款 贷：坏账准备
23楼
2023-01-02 17:05:44
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平：回复田老师 确确实实已经发生，已经立案了。那我们最后的账目应该怎么做呢？
2023-01-02 17:18:38
田老师：回复平你执行什么会计准则的？
2023-01-02 17:41:24
平：回复田老师 企业会计准则
2023-01-02 17:58:26
田老师：回复平哦，那你就应该 1、计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、冲销坏账准备时： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 3、发生坏账时： 借：坏账准备 贷：应收账款 4、发生的坏账又收回来时： （1）冲回： 借：应收账款 贷：坏账准备
2023-01-02 18:21:09
平：回复田老师 那我们就是已经发生了，就做到发生时。就是减应收。这项就结束了，对吧？
2023-01-02 18:44:58
田老师：回复平借：银行贷：应收账款
2023-01-02 18:57:29
平：回复田老师 坏账发生，没有钱收了
2023-01-02 19:12:16
田老师：回复平那就不用做 4、发生的坏账又收回来时： （1）冲回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行贷：应收账款 到3就行了
2023-01-02 19:23:19
平：回复田老师 注册事务所让做管理费用？
2023-01-02 19:46:02
田老师：回复平如果你没有计提，也就1是执行的是小企业会计准则的，可以计做管理费用
2023-01-02 20:15:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阿力亚 发表的提问：
预付账款、其他应付款准备坏账处理如何写会计分录
借信用减值损失贷坏账准备， 借坏账准备贷预付账款、其他应付款。
24楼
2023-01-02 17:23:59
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阿力亚：回复郭老师 其他应付款不应该变成收入吗
2023-01-02 17:55:27
郭老师：回复阿力亚你好，在贷方还是有待借方的，如果是在贷方有余额的话，他也不是坏账准备，它是转销其他应付款，借其他应付款，贷营业外收入。
2023-01-02 18:16:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司年度坏账准备计提表怎么做？会计分录怎么处理？
你好，这个表格是自制的，没有统一格式 借；资产减值损失 贷；坏账准备
25楼
2023-03-28 21:38:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lmj 发表的提问：
直接报废处理会记分录？
你好，是固定资产报废了吗？
26楼
2023-03-28 21:45:02
全部回复
Lmj：回复邹老师 对的固定资产报废
2023-03-28 22:04:32
邹老师：回复Lmj你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理
2023-03-28 22:23:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷冷冷 发表的提问：
坏账无法收回 会计分录（坏账准备还是营业外支出？）
你好，借坏账损失，贷应收账款，利润表上面计入信用减值损失
27楼
2023-03-28 21:53:59
全部回复
冷冷冷：回复小洪老师 这笔业务对于小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的吗？
2023-03-28 22:11:42
小洪老师：回复冷冷冷你好，都是一样的会计处理，这是最规范的处理
2023-03-28 22:36:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 洁净的缘分 发表的提问：
小企业会计准则，坏账准备用什么方法，备抵法还是直接转销
你好，是备抵法。
28楼
2023-04-10 20:45:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，请问三年了收不到的借款是不是可以直接全部做坏账处理，分录借资产减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷其他应收款
你好是的收不回来的可以核销坏账
29楼
2023-04-10 20:53:49
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太阳花～上课：回复玲老师 老师，直接就这样做分录就行了吗，需要什么手续吗
2023-04-10 21:20:01
玲老师：回复太阳花～上课需要留存，因为什么收不回来？这个应收账款的证明
2023-04-10 21:46:43
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户ZH风辰曦阳 发表的提问：
请问最新的小企业会计准则下，企业未计提坏账，实际发生坏账，是使用备抵法还是直接转销法呢？
你好，直接转销法，祝您工作顺利
30楼
2023-04-10 21:08:51
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