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会计基础资产负债表存货
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问在资产负负债表中，存货可以是负数吗？
不可以的，出现负数不合理。
211楼
2023-07-30 18:53:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颜 发表的提问：
老师，资产负债表里的存货出现负数怎么办？
你好 ，说明出现错误了，需要检查是什么原因造成的
212楼
2023-07-30 19:22:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，资产负债表存货期末数是负数行不行
您好 资产负债表存货期末数是负数不正确的
213楼
2023-07-30 19:51:23
全部回复
张文华：回复bamboo老师 那我有利润，怎么调整呢
2023-07-30 20:08:47
bamboo老师：回复张文华您存货什么原因成负数了
2023-07-30 20:19:55
张文华：回复bamboo老师 增加成本的原材料出库
2023-07-30 20:33:08
bamboo老师：回复张文华那原材料没有入账吗
2023-07-30 20:45:36
张文华：回复bamboo老师 没有，虚增的成本
2023-07-30 20:59:47
bamboo老师：回复张文华那您虚增成本 是多领用了原材料吗
2023-07-30 21:12:29
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 霓 发表的提问：
资产负债表里，存货一栏为负数，该怎么调整
学员你好，产生负数的原因是什么。
214楼
2023-07-30 20:05:59
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霓：回复阿水老师 只有销售和购材料，然后结转成本
2023-07-30 20:26:04
阿水老师：回复霓是不是转出材料的单价不对， 要是都转出去了，直接转材料成本差异吧。 调整当期的成本。
2023-07-30 20:42:26
霓：回复阿水老师 这要怎么调整
2023-07-30 21:09:04
阿水老师：回复霓如果是这种情况的话， 那就借：库存商品，贷，主营业务成本-成本，摘要为调整材料成本差异，就好了。
2023-07-30 21:32:18
霓：回复阿水老师 这样成本相对少了这样成本就少了，利润就多了
2023-07-30 21:42:56
阿水老师：回复霓是的，一般说明你的转出价格不对。
2023-07-30 22:09:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱笑的小鸽子 发表的提问：
报税资产负债表中存货是怎么算的
存货包括的会计科目有在途物资、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、委托加工物资、周转材料企业的包装物、低值易耗品。
215楼
2023-07-31 17:05:17
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 冷傲的棉花糖 发表的提问：
资产负债表存货项目的内容有哪些
资产负债表中存货项目包括以下内容:原材料、在产品、产成品、商品、周转材料等项目。
216楼
2023-07-31 17:11:45
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年度纳税申报基础信息表中的103资产总额填写的是[各月资产负债表中]资产总计数的季度平均值吗？是一家分公司。
你好，季度的平均值是的呢，
217楼
2023-07-31 17:35:38
全部回复
好好学习：回复王晶老师 老师 是指资产负债表的左边部分资产总计数 不是指所有者权益吧？
2023-07-31 18:00:13
王晶老师：回复好好学习不是的，就是资产总额那个数据
2023-07-31 18:23:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 0000 发表的提问：
为什么资产账面价值大于计税基础就形成递延所得税负债
你好 账面价值大于计税基础  说明以后期间会计上计提的折旧大于税法上计提的折旧  那么以后需要纳税调增 多缴纳企业所得税  所以对应本期来说是一项负债 
218楼
2023-07-31 17:45:22
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0000：回复轶尘老师 假如说计税基础小，说明税务局算出来的税多，我们会计算出来的少，那不是要向税务局看齐，得补缴吗这不是负债吗？弄不懂
2023-07-31 18:12:56
0000：回复轶尘老师 不是不是表达错了计税基础大
2023-07-31 18:33:20
轶尘老师：回复0000计税基础小  税法上资产计提的折旧也小  折旧小了 交税就多了 
2023-07-31 18:58:47
0000：回复轶尘老师 你说以后期间计提折旧多调增，折旧大了不是少交税吗，
2023-07-31 19:17:53
轶尘老师：回复0000不是折旧调增 折旧少了 应纳税所得调增 
2023-07-31 19:41:04
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
资产负债表中的存货由那些数据组成？存货成为负数怎么调整
存货包括以下内容:原材料、在产品、产成品、商品、周转材料。 负数要分析是什么原因，大多数原因是当期退货数量较大
219楼
2023-07-31 18:14:58
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♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 那就是库存商品造成的了，那怎么才能调整存货
2023-07-31 18:29:04
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡你看一下具体是什么原因？
2023-07-31 18:41:47
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 不知道，我库存盘亏然后调整了库存就成负数了，
2023-07-31 19:05:46
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡你可以把库存商品调整到实际数，然后差额调整到未分配利润里面
2023-07-31 19:16:53
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 具体分录怎样的
2023-07-31 19:28:29
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 这样会影响成本变化么？
2023-07-31 19:52:54
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡不会的，这个不会影响成本的
2023-07-31 20:17:49
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 具体分录是怎样的，老师
2023-07-31 20:41:06
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡借：库存商品 贷：未分配利润
2023-07-31 20:55:07
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 那之前就不需要做调整的分录了哈，就是 借待处理财产损益 贷库存商品 借 管理费用贷 待处理财产损益 我是盘亏就是做借 库存商品 负数贷未分配利润也是负数么
2023-07-31 21:06:23
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡你们的盘亏，库存商品也不可能为负数的，你要查一下上期哪里的账做错了
2023-07-31 21:26:18
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 那我该用那种分录来调整呀？搞混了都。
2023-07-31 21:53:33
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡你要查清楚你之前是哪一笔分录做错了，再根据那个分录进行差错更正的
2023-07-31 22:05:28
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 就是不知道，之前都是按照规定做的没错
2023-07-31 22:22:23
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡那你按照我说的分录进行调整吧，这样会比较合适的
2023-07-31 22:41:19
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 就是未分配利润这个么？这样会增加未分配利润不
2023-07-31 23:10:58
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 但是这样做了存货也还是显示负数呀我盘亏这种是填负数么
2023-07-31 23:39:01
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡当然会啊，这个是有调整未分配利润的
2023-07-31 23:49:41
♡相濡以沫~娟♡：回复王超老师 未分配利润也会变少么？我是填负数对不对
2023-08-01 00:09:44
王超老师：回复♡相濡以沫~娟♡未分配利润会变多啊，因为你的库存商品是调增的
2023-08-01 00:28:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ linger 发表的提问：
请问老师，所得税年报的基础信息表第103项资产总额，这个要和资产负债表的资产合计相呼应吗？还是没有关系？谢谢！
你好，和12月份的资产负债表是想呼应的
220楼
2023-08-01 17:16:29
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师好！我想问下所得税汇算清缴企业基础信息表中资产总额 是资产负债表中资产年末合计数除以四再除以10000万吗
先计算四个季度平均数在相加除以四计算
221楼
2023-08-01 17:21:58
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 不用除以10000吗
2023-08-01 17:50:56
东老师：回复天青色等烟雨用换算成万元版的才行
2023-08-01 18:04:01
天青色等烟雨：回复东老师 四个季度平均数是怎么算的？是看每个季度的资产负债表中的合计数除以三个月吗？
2023-08-01 18:28:20
东老师：回复天青色等烟雨就是一个季度季度数的资产数加上季末的资产。/2
2023-08-01 18:58:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
企业所得税年度申报表中企业基础信息表资产总额是不是填写资产负债表3月6月9月12月资产总计相加除以4的平均值
2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4
222楼
2023-08-01 17:48:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
库存商品是填资产负债表的存货那一栏吗？
你好，是的，是这样填写
223楼
2023-08-01 17:54:00
全部回复
smile：回复邹老师 本年利润是填资产负债表的哪一栏呢？
2023-08-01 18:18:07
邹老师：回复smile你好，是未分配利润栏次
2023-08-01 18:39:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 曹 发表的提问：
老师,资产负债表上的存货是负数，代表什么意思呢？
成本多结转了，查下什么原因，是不是有发票没到的，然后销售出去了，你没做库存。
224楼
2023-08-02 16:36:45
全部回复
曹：回复郭老师 是的，有成本票没到，货有销售出去了
2023-08-02 17:00:19
曹：回复郭老师 存货为负数，就是因为成本多结转才导致的是吧，老师
2023-08-02 17:28:02
郭老师：回复曹成本发票没有到，你是不是没有暂估入库。
2023-08-02 17:49:10
曹：回复郭老师 没有呢
2023-08-02 18:10:55
曹：回复郭老师 一般情况下存货都是正数的吗，老师
2023-08-02 18:31:20
郭老师：回复曹肯定是正数，负数怎么销售出去 补入库。
2023-08-02 18:51:57
曹：回复郭老师 那存货的数据是怎么来的呢？
2023-08-02 19:17:47
郭老师：回复曹暂估入库，估算的
2023-08-02 19:44:54
曹：回复郭老师 暂估的分录我如何做呢
2023-08-02 20:07:23
郭老师：回复曹借库存商品贷银存/应付帐款
2023-08-02 20:24:06
曹：回复郭老师 老师，我那存货是负数，我现在只用补做一个暂估入库，就行了对吧！
2023-08-02 20:49:25
郭老师：回复曹是的
2023-08-02 21:02:28
曹：回复郭老师 暂估入库后，下个月拿成本票来对冲，是吗
2023-08-02 21:31:57
曹：回复郭老师 那我暂估金额如何估算呢？
2023-08-02 21:55:25
郭老师：回复曹是的，自己估算，你们没有合同吗？根据合同
2023-08-02 22:11:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 燕子 发表的提问：
老师这些那些属于存货 是资产负债表的存货
存货包括：原材料、周转材料（低值易耗品、包装物）；生产成本（开发成本、工程施工、农业生产成本）、制造费用、库存商品、发出商品、委托代购商品、具有实际转让性质的委托代销商品（就是产权转让的委托代销商品）、林木资产、幼畜及育肥畜、消耗性生物资产等
225楼
2023-08-02 16:52:48
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