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会计基础资产负债表存货
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超超 发表的提问：
如何理解“计税基础”？什么时候计税基础不等于资产和负债在会计上的账面价值
你好！看一个例题 甲公司向乙公司采取分期付款的形式购买了一台机器用于生产，无需安装。合同约定，机器含税价值1170万元，2014年1月1日支付170万元首款并开具全部增值税专用发票，2014年-2018年每年的12月31日支付200万元。(经测算实际利率为10%) 　　借：固定资产 758万元 　　未确认融资费用 242万元 　　应交税费—应交增值税(进项税额) 170万元 　　贷：长期应付款 1000万元 　　银行存款 170万元 　　在此案例中，固定资产的原值只有758万元，而计税基础仍然还是1000万元。在后期，会计上是按照758万元的原值进行折旧，税务上还是按照1000万元的计税基础计算可以税前扣除的折旧额。
16楼
2022-12-21 05:46:04
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超超：回复老江老师 那能再举一个负债计税基础的例子么？
2022-12-21 06:35:13
老江老师：回复超超企业要销售一件货物，承诺包修，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。
2022-12-21 06:48:47
超超：回复老江老师 那预计负债的计税基础就是0？
2022-12-21 07:16:19
老江老师：回复超超是的，税法不认可还没有发生的费用！
2022-12-21 07:38:38
安安老师
职称：注册会计师
4.87
解题: 0.01w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师，我想问下汇算清缴A105080表:资产计税基础和税收折旧、摊销额的数据填的是资产负债表的哪个数据？？
资产的年限和税法的年限是一样的，没有采用加速折旧的方法的话，资产的计税基础和会计账面价值是一样的，摊销金额也和账面一样
17楼
2022-12-21 07:06:46
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善＆忘：回复安安老师 老师，那就是说资产计税基础的数据是资产原值数据？税收折旧、摊销额就是本年折旧、摊销额的数据对嘛！！
2022-12-21 07:26:27
安安老师：回复善＆忘如果你是19年购置的资产，就是对的
2022-12-21 07:50:19
善＆忘：回复安安老师 老师！18年也有资产，是要填写累计折旧摊销额吗？？老师填写完的提示是这样的……
2022-12-21 08:16:59
安安老师：回复善＆忘根据提示，你填写的年限是和税法对不上的，还有，如果是18年购入的，需要填写累计折旧和本年折旧
2022-12-21 08:28:27
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 刻苦的寒风 发表的提问：
我是在会计学堂零基础学会计章节里：会计报表填制里资产负债表的填制（续）里听的课没听懂？
有可能一时口误吧
18楼
2022-12-21 08:29:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的草莓 发表的提问：
请问我资产负债表货币资金和其他应付款有余额，怎么填资产处置损益明细表和负债清偿损益明细表中账面价值、计税基础、清偿金额这三列？
你这里有余额，你正常的填写在你相关的负债和资产这个表对应的账面价值里面，计税基础和账面一致。如果存在出售的价格大于账面，那计税就是按实际出售价格填写，清偿金额就是差额部分
19楼
2022-12-21 09:38:03
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安详的草莓：回复陈诗晗老师 请问老师存在出售是什么意思？
2022-12-21 10:13:31
陈诗晗老师：回复安详的草莓存在 出售价格大于账面
2022-12-21 10:35:25
安详的草莓：回复陈诗晗老师 那请问我这样填吗？
2022-12-21 10:59:11
陈诗晗老师：回复安详的草莓没问题，这样填写可以的
2022-12-21 11:28:29
菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ 腼腆的香烟 发表的提问：
资产和负债的计税基础该如何判断
同学你好 资产计税基础=实际成本-税法累计折旧 负债计税基础=账面价值-未来可抵扣金额
20楼
2022-12-21 10:45:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lotus 发表的提问：
资产负债表，资产为负数，企业所得税申报基础信息表上的资产总额怎么填。
你好！为什么是负数？什么原因造成的？
21楼
2023-01-02 15:48:13
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lotus：回复QQ老师 没有经济业务了，但是有费用支出，准备注销的公司
2023-01-02 16:05:10
QQ老师：回复lotus你好！计入费用显示亏损就可以
2023-01-02 16:22:37
lotus：回复QQ老师 企业所得税基础信息表，资产总额那里填负数保存不了的
2023-01-02 16:49:51
QQ老师：回复lotus你好！这和资产没有关系，费用的支出是你们的暂借款或实收资本不应该出资产的负数
2023-01-02 17:10:02
lotus：回复QQ老师 那是啥意思了，资产总额要往来借款是这个意思吗？
2023-01-02 17:28:43
lotus：回复QQ老师 之前会计就是直接按照资产负债表上的资产总额填的，只不过原来是正数，18年是负数，意思是去掉往来借款看看资产总额有多少吗？
2023-01-02 17:46:43
QQ老师：回复lotus你好！资产负债表一般是不会出现负数的，什么原因造成的？
2023-01-02 18:15:52
lotus：回复QQ老师 刚已经回答了啊，老师
2023-01-02 18:31:14
QQ老师：回复lotus你好，你的账务处理应该是有一定的问题的。资产类科目哪个是负数？
2023-01-02 18:52:09
lotus：回复QQ老师 其他应收款
2023-01-02 19:11:14
QQ老师：回复lotus应该做报表的重分类。把他在资产负债表上调到其他应付款科目下。
2023-01-02 19:27:21
lotus：回复QQ老师 不太清楚，报表不是我出的，我只是报税采用的
2023-01-02 19:57:17
QQ老师：回复lotus你好！你可以把报表这个数调整一下，否则年报填不过去
2023-01-02 20:16:21
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，所得税基础信息的这个金额就是资产负债表中的资产总计吗？
学员你好，所得税基础信息的这个金额就是资产负债表中的资产总计，填写平均值，一季度+二季度再平均
22楼
2023-01-02 16:09:50
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 四季 发表的提问：
例题：合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。 如 A 公司吸收合并 B 公司，B 公司账面净资产 4000 万元，公允价格 5000 万元，计税基础为 4500 万元，如果符合特殊税务处理条件，A 公司因合并取得 B 公司净资产的计税基础为 4500 万元，即取得资产和负债的计税基础以原 B 公司计税基础确定。 在网上看到这个例题，我不太懂。 请结合下图本公司资产负债表情况，说明本公司资产及负债计税基础是哪个数啊？
你好，免税合并合并后按照公允价值入账 计税基础是税法的记账基数
23楼
2023-01-02 16:33:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幸福的泥猴桃 发表的提问：
1. 基础企业A的资产100.负债50。 一个会计期间收益为20，费用为15。 有偿增资为10，分红为8。 期末负债与基础相同，为50。 1）基础资本是？ 2) 本期纯利润是？ 3) 期末资本？ 4) 期末资产？
同学你好 你这个有实收资本吗
24楼
2023-01-02 17:03:05
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 细腻的台灯 发表的提问：
持续经营可以为很多常见的资产负债表计价和收益确认问题提供基础，为什么呢？可以详细解释一下吗？
您好，只有持续经营假设才会谈到各类资产等的后续计量呀，假设都不能持续经营，处于处置等情形，各类资产等都不会按照正常的方式持续经营下去的，希望能够帮助到您，谢谢
25楼
2023-01-02 17:26:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 欢呼的小兔子 发表的提问：
1.编制第三笔经济业务发生后的资产负债表。 2.然后编制第四笔经济业务发生后的资产负债表是在第三笔的基础上重新编制一个吗？
同学，你是想问什么问题了
26楼
2023-03-28 21:16:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，所得税基础信息的这个金额就是资产负债表中的资产总计吗？
同学你好 对的 是资产总计吗
27楼
2023-03-28 21:31:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 二苏、 发表的提问：
资产负债表年初余额怎么填 假如2021年12月末各项都是1 2022年3月期初是1吗 期末就是1的基础上加上这三个月的呗例如2 那2022年7月的期初余额是2吗
您好 资产负债表年初余额是2021年12月资产负债表资产总额期末数 期末余额是2022年3月份资产负债表资产总额期末数
28楼
2023-03-28 21:56:59
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二苏、：回复bamboo老师 老师的意思2022年一整年年初数都是上年12月底的不用变  变得只有期末数  期末数一期一期累加是吗
2023-03-28 22:08:44
bamboo老师：回复二苏、2022年一整年年初数都是上年12月底的不用变 变的是期末数 比如资产期末数=期初余额%2B本期借方发生额-本期贷方发生额
2023-03-28 22:28:41
二苏、：回复bamboo老师 假如3月期末数  7月就期末是3月资产期末数加借减贷吗
2023-03-28 22:58:15
bamboo老师：回复二苏、您不是每个月都编制财务报表吗？ 7月就期末是6月资产期末数加借减贷
2023-03-28 23:24:57
二苏、：回复bamboo老师 我没编制过刚接触小白  您的意思一个月就期末数加借贷减  月月都这么累计下来是吧
2023-03-28 23:37:32
bamboo老师：回复二苏、是的 这样理解正确的  财务报表是每个月都应该编制的
2023-03-28 23:50:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
所得税清算A000000申报基础表中资产总额是指“实收资本”还是“资产负债表”资产合计金额
所得税清算A000000申报基础表中资产总额是指““资产负债表”资产合计金额
29楼
2023-04-10 20:41:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
所得税年度企业基础信息表里面的资产总额指的是不是资产负债表的资产合计？
（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4
30楼
2023-04-10 20:58:33
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师期初数和期末数是看哪里？
2023-04-10 21:23:25
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，就是资产负债表的期初，期末的资产总额
2023-04-10 21:46:32
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师你给的公式里面那为什么2月5月8月11月这4个月数据不用算呢？
2023-04-10 22:04:33
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好，因为只需要求4个季度的平均数，而一个季度的数据只需要取季度期初，与季度期末，所以只涉及13 46 7 9 10 12月份的
2023-04-10 22:20:58
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 好的知道了谢谢老师！
2023-04-10 22:41:37
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-10 23:11:16
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