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会计基础资产负债表存货
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晶晶老师
职称:中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问:
老师好,资产负债率表和利润表的编制基础?二者勾稽关系?
资产负债率表和利润表都是根据总帐余额分析填写的。 这两个表之间的有交集的数就是资产负债表中的未分配利润=年初未分配利润+本年利润累计数(利润表中取数)
46楼
2023-04-18 21:14:59
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闫倩老师:回复晶晶老师 @您好,编制基础不是按资产等于负债➕所有者权益吗?
2023-04-18 21:50:30
晶晶老师:回复闫倩老师资产负债表的编制基础按资产等于负债➕所有者权益
2023-04-18 22:07:09
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 完美的鞋子 发表的提问:
资产负债表日存货如何计量?
存货应按成本与可变现净值孰低计量,在资产负债表日,当成本高于可变现净值时,表明存货已经减值,应以可变现净值做为存货的帐面价值,借:资产减值损失 贷:存货跌价准备,当成本低于可变现净值时,表明存货未减值,但根据谨慎性原则,我们仍以成本做为存货帐面价值
47楼
2023-04-19 20:26:11
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Listen 发表的提问:
资产的计税基础和负债的计税基础怎么判定,这一题请老师大概解释一下
你好同学计税基础就是税务局认可这个资产的价值的意思,比如税务不承认减值,一个资产100万,减值30万,税务认可就是100万,会计认可就是70万
48楼
2023-04-19 20:50:20
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Listen:回复何江何老师 这个能理解
2023-04-19 21:38:56
钱多多老师
职称:注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 栖木 发表的提问:
老师, 为什么说, 企业确定存货的可变现净值,应当以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 还需要考虑资产负债表日后事项的影响, 这个点是什么 意思?
你好,同学。资产负债表日,要确实存货的可变现净值,但是财务报表的报出一般是次年二月或者三月,这一段时间,如果市场发生变化导致存货贬值,而且资产负债表日已存在导致存货贬值的事项,这时必须考虑日后事项影响。你学习了资产负债表日后事项再来看这句话,可能就会完全理解。
49楼
2023-04-19 21:08:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水中的鱼 发表的提问:
老师你好,这是我的资产负债表,存货大于资产负债表保存不了。
你截图你报表看看,截图
50楼
2023-04-24 20:09:09
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A会计学堂吕老师(考证+实操做账) 发表的提问:
就是我在看到所得税这一章,所得税应该是按照利润为基础来缴税吧,但是为什么会有资产的计税基础和负债的计税基础
你好!就是税法和会计上的的不同。比如你取得固定资产,但是没有发票,会计上是正常入账,但是税法上没有发票不能税前扣除。
51楼
2023-04-24 20:26:28
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A会计学堂吕老师(考证+实操做账):回复宋生老师 那老师你看看我理解的对不对,比如说,我有一个分类为固定资产的设备,主要用于生产,固定资产账面价值10万元,计税基础为10万元,生产的产成品的净利润为20万,也就是我缴纳这20万所得税的时候,是20-10的基础上缴纳所得税
2023-04-24 20:54:35
宋生老师:回复A会计学堂吕老师(考证+实操做账)您好!如果你没有算这个资产的时候利润是20万,那么就是你说的这样计算
2023-04-24 21:05:32
A会计学堂吕老师(考证+实操做账):回复宋生老师 好的老师,那这个负债的计税基础方便举个例子吗,我没太懂
2023-04-24 21:22:39
宋生老师:回复A会计学堂吕老师(考证+实操做账)你好!负债的也是一样。如企业因或有事项确认的预计负债。会计上对于预计负债,按照最佳估计数确认,计入相关资产成本或者当期损益。按照税法规定,与预计负债相关的费用多在实际发生时税前扣除,该类负债的计税基础为0,形成会计上的账面价值与计税基础之间的暂时性差异。
2023-04-24 21:47:07
A会计学堂吕老师(考证+实操做账):回复宋生老师 那预计负债实际发生的时候,多交的税费会退税吗
2023-04-24 22:08:15
宋生老师:回复A会计学堂吕老师(考证+实操做账)你好!是的,汇算清缴如果有因为这个多交的税,是要退
2023-04-24 22:23:43
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 发表的提问:
资产负债表上的货币资金=现金 基本户存款 其它的一般户存款对吗?
是的
52楼
2023-04-24 20:53:06
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朱:回复李老师 我们公司这个月的税款是私人的卡刷的,会不会有什么不良后果
2023-04-24 21:21:32
李老师:回复不会的 当作现金缴税 您好 有其他问题可以另外起一个问题提问哦
2023-04-24 21:50:51
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 灵巧的斑马 发表的提问:
老师,零基础学会计,点击我要做帐里面的工业会计,做报表,利润表和资产负债表的数字是根据哪个习题数字做的
工业实操的帐全部做完了才可以做报表。
53楼
2023-04-24 20:59:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问:
6月的库存是16639元在6月基础上7月的库存是14825元,我想问一下资产负债表表上这个库存数对不对
还需要看你们消耗没,期初%2B本期增加-本期减少=期末余额 
54楼
2023-04-25 20:11:33
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鑫鑫:回复maize老师 公司6月成立的剩余库存数是16639元,7月剩余库存数是14825元怎么做会计分录
2023-04-25 20:43:26
maize老师:回复鑫鑫有收入吗,减少库存需要分析啥原因,借主营业务成本,贷库存商品 ,=16639-14825
2023-04-25 20:58:04
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 自然的画板 发表的提问:
甲公司适用的得税税率为25%。2017年期初不存在暂时性差异。 2017年和年和2018年有关资料如下: (1)2017年利润总额为800万元。甲公甲公司当年会计与税收之间的差异包括以下事项: ①取得国债利息收入100万元; ②支付税款滞纳金50万元; ③交易性金融资产的成本为600万元,期末公允价值为650万元; ④本期计提存货跌价准备200万元; ⑤因售后服务预计负债100万元。 甲公司2017年12月31日资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下: 单位:万元 项目 账面价值 计税基础 交易性金融资产650 600 存货 2000 2200 预计负债 100 0 甲公司2018年该企业的应纳税所得额为1000万元。资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下: 单位:万元 项目 账面价值 计税基础 交易性金融资产 480 380 存货 270 280 预计负债50 0 无形资产(自行开发)200 350 计算确定2017 2018年应纳税所得额 应交所得税、递延所得税资资产和负债 编制所
你好,请问具体哪里不清楚
55楼
2023-04-25 20:32:18
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丁小丁老师
职称:注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 凶狠的口红 发表的提问:
甲公司适用的得税税率为25%。2017年期初不存在暂时性差异。 2017年和年和2018年有关资料如下: (1)2017年利润总额为800万元。甲公甲公司当年会计与税收之间的差异包括以下事项: ①取得国债利息收入100万元; ②支付税款滞纳金50万元; ③交易性金融资产的成本为600万元,期末公允价值为650万元; ④本期计提存货跌价准备200万元; ⑤因售后服务预计负债100万元。 甲公司2017年12月31日资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下: 单位:万元 项目 账面价值 计税基础 交易性金融资产650 600 存货 2000 2200 预计负债 100 0 甲公司2018年该企业的应纳税所得额为1000万元。资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下: 单位:万元 项目 账面价值 计税基础 交易性金融资产 480 380 存货 270 280 预计负债50 0 无形资产(自行开发)200 350 计算确定2017 2018年应纳税所得额 应交所得税、递延所得税资资产和负债 编制所得税费用会计分录
您好!晚点给您过程哦
56楼
2023-04-25 20:56:59
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丁小丁老师:回复凶狠的口红您好!过程您参考下,有问题再沟通哦
2023-04-25 21:20:21
丁小丁老师:回复凶狠的口红这个是两年的会计分录,您参考下
2023-04-25 21:46:28
悠然老师01
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 心细的小熊猫 发表的提问:
计算资产、负债的账面价值、计税基础及相应的暂时性差异(存货 固定资产 其他应付款) (2)分别计算甲公司2020年度应纳税所得
学员你好,你的资料不全
57楼
2023-04-26 20:04:05
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 袖清风 发表的提问:
你好,房地产公司资产负债表中的存货包括哪些会计科目
开发商品、原材料、工程物资、工程结算、工程施工等。
58楼
2023-04-26 20:31:04
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孺子牛老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 好好学习吧 发表的提问:
所得税,计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0,这个是什么意思?负债的计税基础等于账面价值又是什么意思?比如说合同负债,预收了100万。这个时候负债的账面价值是100,负债的计税基础为什么是0啊
所得税,计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0,这个是什么意思?--就是负债未来是可以税前扣除的。 负债的计税基础等于账面价值又是什么意思?--就是负债未来不可以税前扣除。 比如说合同负债,预收了100万。这个时候负债的账面价值是100,负债的计税基础为什么是0啊--因为现在交税了,以后确认收入不再交税,纳税调减扣除,也就是未来这100的预收可以税前扣除的。
59楼
2023-04-26 20:38:32
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
所得税汇缴的企业基础信息表,资产总额,是12月份资产负债表的资产余额吗
是的
60楼
2023-04-26 20:51:03
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蜜:回复袁老师 基础信息填好,点击下一步,只有关闭和申报,可是,我不想现在申报,哪里能直接填写下张表格哈
2023-04-26 21:17:32
袁老师:回复保存即可,下次填写申报吧
2023-04-26 21:36:41

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