第 15 题 甲公司下列各项资产或负债在资产负债表日产生可抵扣暂时性差异的有（　　）。 A. 账面价值为800万元、计税基础为1 200万元的投资性房地产 B. 账面价值为60万元、计税基础为0的合同负债 C. 账面价值为180万元、计税基础为200万元的交易性金融负债 D. 账面价值为100万元、计税基础为60万元的交易性金融资产 老师请问：B选项看不懂？

甲公司适用的得税税率为25%。2017年期初不存在暂时性差异。 2017年和年和2018年有关资料如下： （1）2017年利润总额为800万元。甲公甲公司当年会计与税收之间的差异包括以下事项： ①取得国债利息收入100万元； ②支付税款滞纳金50万元； ③交易性金融资产的成本为600万元，期末公允价值为650万元； ④本期计提存货跌价准备200万元； ⑤因售后服务预计负债100万元。 甲公司2017年12月31日资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下： 单位：万元 项目 账面价值 计税基础 交易性金融资产650 600 存货 2000 2200 预计负债 100 0 甲公司2018年该企业的应纳税所得额为1000万元。资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下： 单位：万元 项目 账面价值 计税基础 交易性金融资产 480 380 存货 270 280 预计负债50 0 无形资产（自行开发）200 350 计算确定2017 2018年应纳税所得额 应交所得税、递延所得税资资产和负债 编制所得税费用会计分录

汇算清缴，企业基础信息表，103资产总额填写平均值，是填资产负债表资产总计栏1-12月平均值？

企业所得税的年表，里的企业基础信息表里的资产总额咋填，这是资产负债表？

请问2018年企业所得税汇算清缴基础信息表中资产总额的数据是资产负债表资产总计的金额吗？

资产负债表的存货是根据基本生产成本和辅助生产成本组成吗？

2016年汇算清缴里的基础信息表，资产总额是资产负债表16年12月资产期末数么？

老师，您好！汇算清缴的基础信息表的资产总额那一项是不是就是资产负债表最下面的资产总计呢？

老师，21年企业所得税汇算基础信息表的资产总额是不是填年报资产负债表期末余额的资产总计