悠悠：回复文老师 商业承兑票据差额也是记入财务费用―汇兑损益吗？

文老师：回复悠悠承兑汇票的是财务费用——贴息

HH：回复轶尘老师 一借一贷平了 没有余额 还需要结转到本年利润吗

轶尘老师：回复HH没有余额了自然不要结转了

风趣的小馒头：回复邹老师 没结转期间损益不知道交多少企业所得税呀

邹老师：回复风趣的小馒头你好，可以先结转损益，然后看利润表的利润总额是多少，然后计算出所得税 然后反过账，把结转损益的分录删除，然后做计提所得税费用的分录，然后再过账，结转损益

风趣的小馒头：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复风趣的小馒头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

小河：回复江老师 老师，我对财务费用汇兑损失这个科目不熟悉，公司账套里，之前一直用的这个科目，无论是损失还是收益，所以我自己也分不清是损失还是收益，这里举两个例子: 1.借财务费用汇兑损失-210.8 贷银行（美元）7.94 借应收账款_应收美元218.29 2.借财务费用汇兑损失737.79 借银行（美元）26.22 贷应收账款_应收美元764.01 @老师，请问哪一个是损失，哪一个是收益?拜托了( •̥́ ˍ •̀ू )

江老师：回复小河一、如果是核算，分不清是汇兑损失还是收益，应该是用：“财务费用——汇兑损益”科目 二、借：财务费用——汇兑损益-210.8 借：应收账款——应收美元户218.29 贷：银行存款——美元户7.94 你这个数据的编的有问题，数据不平。 这个属于收益。 三、借：财务费用——汇兑损失737.79 借：银行（美元）26.22 贷：应收账款_应收美元764.01 这个分录是属于损失。

小河：回复江老师 谢谢老师，刚才的例子，是在财务软件里期末在期末调汇里自动生成的，我的上司说我们遵循的是小企业会计准则，汇兑收益要放在营业外收入汇兑收益的科目里，但是我不会修改这些分录

江老师：回复小河这个汇兑损益就是计入财务费用的借方，不管是正数还是负数，都是计在借方，最后结转至本年利润 借：本年利润 贷：财务费用——各二级科目

兰舞幽：回复朴老师 对，我的意思是说月末结转所有损益的时候不就含在里面了吗，不用单独再做一比分录了对吧

朴老师：回复兰舞幽一般的软件都自动结转的

兰舞幽：回复朴老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复孔祥诚借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（所得税费用）

孔祥诚：回复蒋飞老师 进项税转出怎么做分录

蒋飞老师：回复孔祥诚借：以前年度损益调整（主营业务成本）或库存商品 贷：应交税费…应交增值税（纳税检查调整）

孔祥诚：回复蒋飞老师 结转利润时怎么做分录呀

蒋飞老师：回复孔祥诚借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）或库存商品

孔祥诚：回复蒋飞老师 以前年度损益放哪个科目里

孔祥诚：回复蒋飞老师 等到补交税款的时候直接就是借应交税费-进项税转出，贷应交税费-未交税金，借未交税金贷银行存款吗

蒋飞老师：回复孔祥诚你好！ 对的。

孔祥诚：回复蒋飞老师 谢谢了

蒋飞老师：回复孔祥诚不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

永不言弃&木林森：回复邹老师 这是为什么呢？

邹老师：回复永不言弃&木林森你好，是不是软件出错了，损益发生计入借方或贷方，结转计入贷方或借方，期末应当没有余额才是啊