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企业间借款利息会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 霸气的电源 发表的提问：
某企业1月1日向银行借入期限为9个月、年利率为9.6%的短期借款100000元。会计处理如下: （1）在1月1日借入时: （2）1月计提利息 （3）2月计提利息 （4）3月支付利息 （5）在10月1日归还本金时:
1借银行存款贷短期借款10万 第二个借财务费用贷应付利息10万*9.6%/12 3 个借财务费用贷应付利息10万*9.6%/12 4借应付利息，10万*9.6%/12*2 财务费用利息10万*9.6%/12 贷银行存款 第五个借短期借款，贷银行存款10万
136楼
2023-06-24 19:05:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 韵 发表的提问：
企业向个人借款且要付利息，帐务如理处理？如是长期借款，可以写下分录吗？
借财务费用 贷银行存款或现金 长期借款会计处理是一样的。
137楼
2023-06-25 18:06:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风雨雷霆 发表的提问：
企业之间借款可以开利息发票吗？
这个可以开的。
138楼
2023-06-25 18:16:37
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
支付利息的帐务处理： 借：应付利息（已经计提的利息） 财务费用（尚未计提的利息） 贷：银行存款 我不理解借方为什么会有财务费用？
应该是因为计提的利息和实际利息有差异
139楼
2023-06-25 18:33:28
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郑莹：回复李老师. 你的意思是实际付的利息要比已计提的利息多吗？
2023-06-25 18:54:18
李老师.：回复郑莹应该是这种情况吧
2023-06-25 19:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱琴海 发表的提问：
我想请问老师，房地产企业计提利息支出时，借开发间接费用，贷其他应付款，会计分录正确吗？计提利息支出影响企业所得税吗？
你好，如果是向其他单位或个人借款利息，是这样做计提分录。 计提利息借方是开发间接费用，没有结转到成本是不影响所得税的 
140楼
2023-06-25 18:52:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问我司与其他企业间做了一份无息的借款合同，税局认定为视同销售，计税依据是利息收入按同期同类贷款基准利率计算报税，我申报了增值税，对应的会计处理是什么？实际上我又没有收到此笔利息
借销售费用 贷其他业务收入、 应交税费、应交增值税销项。
141楼
2023-06-25 19:09:00
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微笑空中飘：回复郭老师 不确认收入，直接借：营业外支出，贷：应交税费-销项税额， 可否？
2023-06-25 19:29:59
郭老师：回复微笑空中飘你好，你是一般纳税人还是小规模？
2023-06-25 19:49:32
微笑空中飘：回复郭老师 我是一般纳税人，我实际没有收入的，是无息合同，但税局认为应按捐赠无偿服务的性质去报增值税，但我不确认是否要确认收入，应该不用的吧，按金融服务标准税率补增值税
2023-06-25 20:07:00
郭老师：回复微笑空中飘一般纳税人的6%的税率。需要视同销售。
2023-06-25 20:33:26
郭老师：回复微笑空中飘如果你不做收入的话，你上面的分录这个是什么意思？只补了一个增值税的吗？
2023-06-25 20:56:54
郭老师：回复微笑空中飘以增值税的销售额和所得税的销售额就不一致。
2023-06-25 21:13:47
微笑空中飘：回复郭老师 税法不是有规定无偿提供商品或劳务，会计上不确认收入，税法上要视同销售的处理方法吗？
2023-06-25 21:27:20
郭老师：回复微笑空中飘你好，那你增值税销售额和所得税的销售额不一致，到时候税务局问起来怎么解释？他会要求你调整的，必须调整成一致的。
2023-06-25 21:46:40
郭老师：回复微笑空中飘增值税需要视同销售，所得税也得视同销售。
2023-06-25 21:57:04
微笑空中飘：回复郭老师 我是建筑企业，对应无息收入这笔分录怎么做才是正确的？
2023-06-25 22:14:55
郭老师：回复微笑空中飘你好，借销售费用贷其他业务收入，应交税费，应交增值税，销项视同销售做这个。
2023-06-25 22:28:43
微笑空中飘：回复郭老师 哦哦，那借方费用金额比贷方收入金额还大，实质上我还是没产生利润，企业所得税也是不用交的
2023-06-25 22:48:30
郭老师：回复微笑空中飘不需要缴纳的，但是你账上需要正常做的。你不用管交不交，你账上坐上去就可以了。
2023-06-25 23:11:10
微笑空中飘：回复郭老师 贷方用其他业务收入科目，借方不应该是其他业务成本吗？
2023-06-25 23:30:09
郭老师：回复微笑空中飘你有成本吗 销售费用是赠送的 你这个业务没成本
2023-06-25 23:58:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师，企业与企业之间借款利息能否开专票
企业与企业之间借款利息能开专票，但贷款利息进项不能抵扣
142楼
2023-06-26 18:15:25
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贝贝：回复文文老师 双方如何做账务处理
2023-06-26 18:31:17
贝贝：回复文文老师 借，财务费用。  贷银行存款。  借，银行存款。贷是记其他业务收入还是冲财务费用
2023-06-26 18:46:27
文文老师：回复贝贝借，银行存款。贷是记其他业务收入
2023-06-26 19:05:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? Carrie·S 发表的提问：
请问企业之间借款需不需要利息？利息要开发票吗？
企业之间借款可以有息，可以无息
143楼
2023-06-26 18:39:51
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紫藤老师：回复? Carrie·S可以有息，利息要开发票
2023-06-26 19:02:57
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 李广君 发表的提问：
老师，企业注册资本认缴时间过了，企业的银行贷款利息和向股东的借款利息支出，企业之间的借款利息支出是不是只能按照实缴占认缴的比例扣除？认缴的时间最迟多长时间？没超过认缴的时间内，正常的利息支出，合理凭证，不超过金融机构利率的利息是不是都可以税前扣除？
你好，只要是欠缴注册资额度内的借款利息，都不能税前扣除，不管认缴时间有没有到
144楼
2023-06-26 19:05:59
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徐悦：回复李广君认缴的期间是注册营业执照时需要选择的
2023-06-26 19:41:57
李广君：回复徐悦 假如注册注册金100万，企业实收资本50万，向金融机构贷款200万，是不是只有200-（100-50）=150的贷款利息可以税前扣除？
2023-06-26 19:56:25
徐悦：回复李广君是的是的，您的理解是正确的
2023-06-26 20:22:50
李广君：回复徐悦 现在有很少企业可以全部实缴的，岂不是说10500这张表的利息支出这行基本上都要调增？
2023-06-26 20:35:45
李广君：回复徐悦 比如说注册资本500，实收资本100，贷款200万，这200万的贷款利息一分都不能在税前扣除？
2023-06-26 21:03:39
徐悦：回复李广君是的，政策是这么规定的
2023-06-26 21:24:09
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
企业之间借款，利息发票可以开吗?怎么开?借款公司是制造业，税局说不能开利息票，要改经营范围。个人与企业之间
如果是短期借款性质的是可以的，不用改写营业范围的，开具利息收入6%服务发票就行的，一般都是如此的你们当地的税务局可能比较严格
145楼
2023-06-27 18:50:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣喜的白猫 发表的提问：
企业间借款开具利息发票，需申请税局增加利息税务，以办理什么业务需要为由较好？
你好，企业间有空余资金调剂
146楼
2023-06-27 18:57:31
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欣喜的白猫：回复徐阿富老师 老师，您好，但是我们想新增的是利息税目呢？如果以企业有空余资金提供的调剂为由申请的话，应该也开不了利息税目吧？
2023-06-27 19:20:38
徐阿富老师：回复欣喜的白猫你好，出借资金就有利息收取啊。
2023-06-27 19:48:17
徐阿富老师：回复欣喜的白猫出借资金没有利息税局还过不了关呢
2023-06-27 20:11:02
徐阿富老师：回复欣喜的白猫你又不是银行，也不是小额贷款企业，只能这样写最妥当
2023-06-27 20:26:23
欣喜的白猫：回复徐阿富老师 有个问题是，公司的经营范围没有贷款服务的，且工商局也不允许增加此类经营范围。。。
2023-06-27 20:37:04
欣喜的白猫：回复徐阿富老师 老师，那是写“我司因有空余资金需调剂，需申请新增利息税目，望贵局办理备案”？
2023-06-27 20:56:40
徐阿富老师：回复欣喜的白猫你好，是的，我认为只有这样才可以
2023-06-27 21:21:58
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 小彬 发表的提问：
企业与企业之间，企业与个人之间的借款利息需要交什么税呢？
你好企业与企业之间借款利息，如果不符合统借统贷，利息收入就需要交纳增值税，附加税，月末还需要交纳企业所得税。企业向个人借款，支付给个人的借款利息，个人需要交纳增值税，附加税，个人所得税。
147楼
2023-06-27 19:02:59
全部回复
窦老师：回复小彬你好同学，如果同学对我的回答满意的话，请给个五星评价。谢谢！另祝工作顺利
2023-06-27 19:23:11
小彬：回复窦老师 老师，企业之间的利息收入增值税按照百分之一缴纳呢？
2023-06-27 19:49:03
小彬：回复窦老师 统借统贷什么意思
2023-06-27 20:12:35
窦老师：回复小彬企业之间利息收入按照6%计算增值税。统借统贷的定义，简单来说集团公司内各公司的资金往来符合条件的情况下就属于统借统贷
2023-06-27 20:26:52
小彬：回复窦老师 谢谢老师
2023-06-27 20:51:21
窦老师：回复小彬不客气，同学如果对我的回答满意的话，请给五星好评，谢谢！另祝工作顺利！
2023-06-27 21:10:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ FengQian 发表的提问：
公司代扣代缴股东与本公司签定借款利息收入的个税账务处理，采用的是小企业会计准则
您好，代扣时，借；财务费用-利息支出，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。 交税时，借；应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
148楼
2023-06-28 17:40:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
企业在（固定资产等）筹建期间发生的专门借款利息、长期借款的利息费用 在符合资本化条件下计入（在建工程等）相关资产成本 不符合资本化条件的 则其利息费用应计入管理费用 （筹建期间费用化的利息费用 计入管理费用） 长期借款在生产经营期间 不符合资本化条件的利息 应计入财务费用 这样理解 对吗
你好你的理解是正确的这里
149楼
2023-06-28 17:52:30
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 子健 发表的提问：
A企业2020年1月1日用银行存款购入H公司当天发行的5年期债券，购入的债券面值为300000元，票面利率为8%，支付金额为308000元.另以存款支付交易费1000元，该债券每月月末付息一次，最后一次偿还本金。请做出以下会计处理（1）A企业购入债券的会计处理（2）持有期间每月月末的会计处理（3）持有期间每月实际收到利息的会计处理（4）债券到期收回本息的会计处理
同学，你好 你这题的实际利率是多少？
150楼
2023-06-28 18:18:31
全部回复
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