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企业间借款利息会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ mirror 发表的提问：
企业之间的借款收到利息和无偿借贷都是怎么计算增值税的
您好，如果企业之间是关联方无息借款，按照贷款服务，6%的税率缴纳增值税，如果不是关联方无息借款，不用缴纳增值税，如果企业之间的借款收到利息，按照6%的税率缴纳增值税
166楼
2023-07-06 17:37:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ tina 发表的提问：
本企业借款给其他企业，收到其他企业利息收入，计入什么会计科目。收到时，没有计提增值税，在所得税汇算清缴时，需要做什么处理么？
借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项。
167楼
2023-07-06 18:00:13
全部回复
郭老师：回复tina收到的时候你们是做的什么业务？
2023-07-06 18:21:05
tina：回复郭老师 收到时，计入其他业务收入了，但是没有计提增值税。纳税申报增值税时，把这部分利息收入作为免税收入申报了。我们企业是小规模。当年度税局代开了12万含税收入的增值税，其余都是对其他其余的利息收入，合计不超过30万元。要补交增值税吗？是不是没有达到增值税起征点，就可以作为免税收入申报？
2023-07-06 18:38:21
郭老师：回复tina合计不到30万不需要交税，但是你需要修改你的申报表，你的销售额不对。
2023-07-06 18:55:59
郭老师：回复tina扣所得税这边不要填写免税销售额，就是在应税销售额逐表其他业务收入里面填写。
2023-07-06 19:08:49
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 志志 发表的提问：
企业间的借款利息是入财务费用吗
:可以认证后选择不抵扣吗
168楼
2023-07-06 18:20:52
全部回复
李老师2：回复志志:可以
2023-07-06 18:54:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 儒雅的日记本 发表的提问：
您好，企业间借款利息需要开发票吗？
你好 需要开发票的，涉主增值税
169楼
2023-07-06 18:45:00
全部回复
儒雅的日记本：回复老江老师 非全资子公司向总公司借款需要开发票吗？
2023-07-06 19:12:30
老江老师：回复儒雅的日记本如果是两个独立的法人主体，就要开票
2023-07-06 19:38:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业之间借款利息，15%可以税前扣除吗？利率
你好，需要按不超过同类同期银行贷款利率计算税前扣除。
170楼
2023-07-09 19:58:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
企业之间借款利息开票属于那个科目啊
你好，其他业务收入的。
171楼
2023-07-09 20:13:09
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那我开票属于金融服务吗
2023-07-09 20:37:20
郭老师：回复陪你考证的初级班主任是的是的，是这么做的。
2023-07-09 20:57:03
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 金融服务后面哪个细科目呢
2023-07-09 21:15:03
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，截图看一下都有哪些。
2023-07-09 21:29:09
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 好的老师
2023-07-09 21:45:42
郭老师：回复陪你考证的初级班主任其他贷款服务选择这一个就可以的。
2023-07-09 22:11:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 天使 发表的提问：
老师好，想问一下，国有企业之间的借款，也有借款合同，按合同利率计提利息怎么做业务
借：财务费用 -利息支出贷：应付利息
172楼
2023-07-09 20:24:02
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天使：回复轶尘老师 老师好，我是收利息方
2023-07-09 20:53:22
轶尘老师：回复天使借：应收利息 贷：财务费用-利息收入
2023-07-09 21:12:25
天使：回复轶尘老师 老师，是冲财务费用吗
2023-07-09 21:37:16
轶尘老师：回复天使是的 冲减财务费用
2023-07-09 21:48:56
天使：回复轶尘老师 但是师财政局说财务费用不能为负数，
2023-07-09 22:09:46
天使：回复轶尘老师 我要冲财务费用就成负数了
2023-07-09 22:36:37
天使：回复轶尘老师 财政局下发的一个报表软件说是负数就过不去
2023-07-09 22:54:51
天使：回复轶尘老师 老师，还有别的处理方法吗
2023-07-09 23:14:12
天使：回复轶尘老师 老师急啊，帮帮忙
2023-07-09 23:41:13
轶尘老师：回复天使那就贷方记财务费用 或者贷记投资收益。
2023-07-09 23:54:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A曾卉卉?? 发表的提问：
就是老板现在企业借款给企业，是公账借出去的，但是他们是以承兑的方式还回来的，中间会有0.15个点的利息，这样对做账会有什么问题吗这样的要怎么处理
你好！是2个企业之间的借款吗？利息计入财务费用就可以了
173楼
2023-07-09 20:42:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 发表的提问：
微业贷款借款合同总金额和实际放款金额大，且计算利息是按照借款合同金额计算的，怎么做会计账务处理？
按实际收到的做、 借银行存款贷短期借款、 借财务费用贷应付利息
174楼
2023-07-10 17:38:25
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：回复郭老师 老师能解释一下为什么借款合同金额要比实际放款金额大吗？
2023-07-10 17:52:07
郭老师：回复这个看银行那边约定的、是不是有押金类似的
2023-07-10 18:06:47
：回复郭老师 那为什么利息按照借款合同金额计算而不是实际放款金额
2023-07-10 18:24:51
郭老师：回复这个借款应该是你们有扣款，实际还是按合同给你们放的贷款 具体的扣款看你合同约定的
2023-07-10 18:45:48
：回复郭老师 我算了前两期扣的本金和利息都是按照借款合同金额计算，不是实际放款金额
2023-07-10 19:05:26
郭老师：回复贷款还是按合同给你，只不过有扣款直接扣除了发给你
2023-07-10 19:31:17
：回复郭老师 贷款还是按合同给你，只不过有扣款直接扣除了发给你
2023-07-10 19:53:43
：回复郭老师 学生愚钝，不明白老师的回复，烦请老师数据举例
2023-07-10 20:08:07
郭老师：回复比如约定贷款100 扣除了印花税等10 给你90 利息还是按照100来算
2023-07-10 20:19:23
：回复郭老师 好的，明白
2023-07-10 20:35:12
：回复郭老师 谢谢老师！
2023-07-10 21:00:42
郭老师：回复不用客气的，
2023-07-10 21:19:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ， 发表的提问：
企业间借款没有约定利息能记账吗。
你好，企业间借款没有约定利息，如果实际情况是这样，是可以的 
175楼
2023-07-10 18:07:05
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，：回复邹老师 那我摘要怎么写往来款还是？
2023-07-10 18:25:02
邹老师：回复，你好，摘要就是：往来款 
2023-07-10 18:39:14
，：回复邹老师 这种是不是一般私下解决比较好不对公
2023-07-10 19:04:06
邹老师：回复，你好，企业间借款没有约定利息，是可以公对公的
2023-07-10 19:20:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ， 发表的提问：
企业间借款没有约定利息能记账吗。
你好，可以的，这样没问题 ,可以实际支付记账的
176楼
2023-07-10 18:25:42
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 陈思 发表的提问：
（多选）下列各项中，关于制造业企业预提短期借款利息的会计科目处理正确的有（） A 贷记“应付账款”科目 B 借记“制造费用”科目 C 贷记“应付利息”科目 D 借记“财务费用”科目
您好，学员，选择C,D 考察知识点;负债——短期借款的账务处理。企业预提短期借款利息时，借记“财务费用”，贷记“应付利息”。
177楼
2023-07-10 18:35:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发嗲的棒球 发表的提问：
对于定期存款，银行在进行预提利息时怎样做会计处理？
你好 借：财务费用 贷：应收利息
178楼
2023-07-11 17:33:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
请问企业间能无息借款吗，非关联企业，没有实际收利息也会要求按银行同期同类贷款利率来算吗，借款双方都有什么税收风险呢
可以 如果要求严格的，会要求你们视同销售，交增值税。
179楼
2023-07-11 18:01:42
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高山流水：回复郭老师 那所得税是不是也要视同销售呢，那出借放不是很吃亏吗？可以约定比较低的利率吗？出借方可以自行给借款方开发票吗
2023-07-11 18:20:03
郭老师：回复高山流水所得税看利润的，这个并没有利润，不影响交企业所得税的， 可以约定低利息 需要发票，有发票才可以抵扣所得税。
2023-07-11 18:49:05
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 凡 发表的提问：
1、计提短期借款利息时：借：财务费用 贷：应付利息、短期借款—应计利息 ？ 应计利息应该是企业存款的利息吧？？？
计提短期借款利息时：借：财务费用 贷：应付利息 存款利息收到时直接做 借：银行存款 贷：财务费用
180楼
2023-07-11 18:20:53
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