梅：回复暖暖老师 那这红字，以后这笔钱怎么处理那？

暖暖老师：回复梅结转到本年利润啊

小熊：回复朴老师 怎么做分录？都需要缴纳何种税？需要开发票吗？

朴老师：回复小熊你们营业执照上有这个范围吗

小熊：回复朴老师 营业执照上需要有什么？我们就是公司向另一个公司借款，不知道有没有政策规定是否要利息。然后怎么做分录？是否要发票？需要缴纳哪些税？

朴老师：回复小熊你做成借款就可以了，然后利息付给他让他给你开发票，这种的一般开服务费

小熊：回复朴老师 借款不需要交税是吗？

朴老师：回复小熊你们不用交的，对方交

朴老师：回复小熊有借款合同的话你交印花税

小熊：回复朴老师 对方也是我们财务做账，需要交什么税，怎么交税

朴老师：回复小熊增值税附加税所得税 印花税

暖暖老师：回复苗条的爆米花2借财务费用100000*0.06/12=500 贷应付利息500

暖暖老师：回复苗条的爆米花3借短期借款100000 应付利息1500 贷银行存款101500

大方的钥匙：回复郭老师 借款方要视同销售？按多少利率计算增值税

郭老师：回复大方的钥匙是的 银行同期贷款利息

阿程：回复吴少琴老师 为什么呢老师

吴少琴老师：回复阿程借款属于金融服务，不能开具专票

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，你好，我现在的行业是一个餐饮行业，做面包西点的，有门店，连锁吧属于，还有一个自己的中央工厂，这些都是独立核算的，工厂主要负责制作半成品给门店配送，我现在就想知道一个产品怎么核算他的成本，成本里边是不是包含组成产品的原材料，包材，人工，能源，折旧，运费，还有税费，是这样吗，确定出成本价之后，怎么样确定它们的售价

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，成本不包括税费 售价这个就不同企业有不同策略了 一般考虑因素有 成本，市场上竞争商品售价，市场地位等因素

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师 发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项 这是什么意思呢？有股权转让的填“是”吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 特殊性税务处理是指区别于一般的税法对企业经营业务的处理，不按照税法对资产、负债和经营活动的一半规定。实质上是对企业的一种照顾。并不是说符合特殊性税务处理得条件就可以不交所得税了。对非股权支付的部分仍应确认转让的所得或损失。比如说，税法一般规定以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。但如果 企业重组同时符合下列条件的，适用特殊性税务处理规定： 　　（一）具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的。 　　（二）被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例。 　　（三）企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。 　　（四）重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例。 　　（五）企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。 　　企业重组符合上述规定条件的，交易各方对其交易中的股权支付部分，可以按以下规定进行特殊性税务处理。 　　重组交易各方按特殊性税务处理规定对交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失的，其非股权支付仍应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失，并调整相应资产的计税基础。 　　非股权支付对应的资产转让所得或损失＝（被转让资产的公允价值－被转让资产的计税基础）×（非股权支付金额÷被转让资产的公允价值） 如果是这种情况就选择是，不是就选择否