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利润是企业一定会计期间
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ LCH 发表的提问：
企业会计准则（一般企业）财务报表利润表中本期金额和上期金额分别指什么时候？
就年度报表来说，就是本年数和上年同期数
121楼
2023-06-22 18:13:48
全部回复
LCH：回复三宝老师 一般企业月报表没有这种情况吗？
2023-06-22 18:27:12
LCH：回复三宝老师 月报表的本期和上期分别指什么时候的数？
2023-06-22 18:47:04
三宝老师：回复LCH一般月报表应该是本期数，本年累计数，上年同期数，应该不会出现上期金额。你可以把图片上传来看看
2023-06-22 19:10:27
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 无奈的冬天 发表的提问：
为什么在计算会计利润时第五个业务不参与期中，我觉得他算是企业的一项费用
您好，因为购进原材料是入资产的，只有原材料加工成产品卖出去了之后才是成本，影响利润
122楼
2023-06-22 18:33:52
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们公司之前是用小企业会计制度，现在需要更改为 民间非营利组织制度 请问本年利润的借方要转入民间非盈利组织制度的哪个科目？ 本年利润期初余额贷方，负数列示。
你好，本年利润的余额要转入民间非营利组织制度的“净资产”科目。如果是限定性的，就转入“限定性净资产”，如果是非限定性的，就转入“非限定性净资产”。
123楼
2023-06-22 18:42:48
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 生动的音响 发表的提问：
小企业会计准则 对于筹建期的界定期间 和账务处理
筹建期是指到营业期间的过程，一般是建设期间。筹建期间的账务计入开办费中一次性计入费用，或者计入待摊费用进行折旧
124楼
2023-06-22 19:04:30
全部回复
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 许香莲 发表的提问：
A选项不同企业相同会计期间，这个不同企业相同会计期间并没有说明业务一样，怎么比
学员，你好：可比性是指同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或事项，应当采用一致的会计政策,前后各期应当保持一致，不得随意变更，便于对不同时期的各项指标进行纵向比较。要求企业的会计核算应当按照国家统一的会计制度的规定进行，不同企业发生的相同或者相似的交易或事项，应当采用规定的会计政策、确保会计信息口径一致、相互可比。
125楼
2023-06-22 19:11:59
全部回复
许香莲：回复小默老师 相同会计期间指的是什么
2023-06-22 19:35:29
小默老师：回复许香莲学员，你好：相同会计期间是指相同的月度、季度、年度等核算期间
2023-06-22 20:01:40
许香莲：回复小默老师 对呀，只是说相同的会计时间，并没有说不同的企业所做的业务是一样的
2023-06-22 20:29:38
许香莲：回复小默老师 如果一家做家具，一家做灯具，在相同的会计期间，也可以进行可比吗
2023-06-22 20:41:22
小默老师：回复许香莲学员，你好：不同的企业相同会计期间可比是指不同企业在遇到相同的业务时候采用相同的政策和处理方法
2023-06-22 21:11:17
许香莲：回复小默老师 这个我知道，但是这个选项并没有说是同一个业务
2023-06-22 21:29:51
小默老师：回复许香莲选项没有特别明确的说明
2023-06-22 21:44:55
许香莲：回复小默老师 所以这个选项是对是错的
2023-06-22 22:10:42
小默老师：回复许香莲只是为了强调横向和纵向的可比性
2023-06-22 22:35:59
许香莲：回复小默老师 那如果考试没有说明怎么选
2023-06-22 22:50:03
许香莲：回复小默老师 考试不会这样写是吧
2023-06-22 23:10:00
小默老师：回复许香莲b选项与a比较错误更明显
2023-06-22 23:30:14
许香莲：回复小默老师 我本来选的A和B，没看清是个单选，所以先点的A..B错了我理解也看懂，就是纠结A
2023-06-22 23:43:15
小默老师：回复许香莲b肯定是不对的，a 描述的不太全面，可能让你有点儿犹豫了
2023-06-23 00:07:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额计算是以利润总额还是以营业利润计算所得？会计利润是是营业利润么
你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
126楼
2023-06-23 18:20:23
全部回复
篼篼潴：回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么？
2023-06-23 18:35:15
邹老师：回复篼篼潴你好，会计利润有好几种，有营业利润，利润总额，净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了
2023-06-23 19:01:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
，企业会计准则（利润表）得上期金额，是2018年第四季度嘛？还是2018一年得累计金额啊？
你填写是季报吧，季报是去年同期，你本期填写是1-3吧，那同期那就是2018.1-3
127楼
2023-06-23 18:31:40
全部回复
1358035012：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 18:46:30
maize老师：回复1358035012满意请给五星好评，谢谢
2023-06-23 19:05:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玩命的茉莉 发表的提问：
小微企业企业所得税如何计算，比如一个企业的会计利润是250万元
您好 一个企业的会计利润是250万元 企业所得税=1000000*0.25*0.2+(2500000-1000000)*0.5*0.2=200000
128楼
2023-06-23 18:40:30
全部回复
玩命的茉莉：回复bamboo老师 老师，你好。我想问一下这个算式具体怎么来的
2023-06-23 19:10:11
bamboo老师：回复玩命的茉莉根据税收优惠来计算的 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-06-23 19:34:22
玩命的茉莉：回复bamboo老师 250属于超过100不超过300之间，怎么不直接将它×50%×20%
2023-06-23 19:59:20
bamboo老师：回复玩命的茉莉政策是分两段计算的 您可以看看
2023-06-23 20:28:18
玩命的茉莉：回复bamboo老师 意思是先计算100万那部分，然后再计算剩余的那150万？
2023-06-23 20:42:55
bamboo老师：回复玩命的茉莉对的 分两个阶段计算
2023-06-23 21:06:55
玩命的茉莉：回复bamboo老师 老师，我在请问一个问题，这个会计利润和应纳税所得额是什么关系
2023-06-23 21:29:45
bamboo老师：回复玩命的茉莉会计利润是会计根据公司实际发生的业务计算的 应纳税所得额是根据会计利润在税法规定的范围内调增调减计算出来的
2023-06-23 21:56:21
玩命的茉莉：回复bamboo老师 那如果问的是会计利润就可以根据这个来算企税吗
2023-06-23 22:19:06
bamboo老师：回复玩命的茉莉是的 如果问的是会计利润就可以根据这个来算企业所得税 一般季度的时候是根据会计利润 汇算清缴的是根据税法的
2023-06-23 22:47:14
玩命的茉莉：回复bamboo老师 好的谢谢老师。
2023-06-23 23:15:50
bamboo老师：回复玩命的茉莉不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-23 23:45:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ luckily 发表的提问：
老师，小企业会计利润表季报，本月数是填3月还是1－3
您好，是3月份的数字
129楼
2023-06-23 19:08:59
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luckily：回复东老师 难道不是  月报  填月数，季报  写1－3
2023-06-23 19:20:56
东老师：回复luckily小企业会计准则就是本月数
2023-06-23 19:32:31
luckily：回复东老师 好的，谢谢，老师那小规模是不是不用报现金流
2023-06-23 19:57:26
东老师：回复luckily如果带出来就是需要报的
2023-06-23 20:12:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 109004217 发表的提问：
首先您要确定您计提的税金都准确 然后结转期间损益 然后利润总额出来 根据利润总额（如果盈利）计算企业所得税 然后结转本年利润 如果有净利润还要提取法定盈余公积 分录您都会写的吧 需要我给您写么？你好，甘老师，我现在已经做了期间损益，本年有200万的盈利，结转利润及提取盈余公积的分录如何做？
您好 您前期有亏损么
130楼
2023-06-24 18:21:19
全部回复
109004217：回复bamboo老师 去年有亏损
2023-06-24 18:48:49
bamboo老师：回复109004217那您先结本年利润 弥补亏损后还盈利么？ 借：本年利润 贷：利润分费——未分配利润
2023-06-24 19:14:30
109004217：回复bamboo老师 弥补亏损可以弥补前几年的？
2023-06-24 19:42:49
bamboo老师：回复109004217弥补亏损可以弥补前五年的
2023-06-24 20:01:05
109004217：回复bamboo老师
2023-06-24 20:31:03
bamboo老师：回复109004217您看您用本年利润弥补亏损后 还剩多少利润 然后计提所得税
2023-06-24 20:51:30
109004217：回复bamboo老师 不用交税
2023-06-24 21:20:32
109004217：回复bamboo老师
2023-06-24 21:44:25
bamboo老师：回复109004217那您前期已经预缴了 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-06-24 22:06:24
109004217：回复bamboo老师
2023-06-24 22:35:10
109004217：回复bamboo老师 这是我们公司的报表
2023-06-24 22:50:27
109004217：回复bamboo老师 那您前期已经预缴了 借：本年利润208405.98 贷：利润分配——未分配利润2084050.98 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-06-24 23:02:26
109004217：回复bamboo老师 下面的金额是填多少？
2023-06-24 23:19:30
109004217：回复bamboo老师 那您前期已经预缴了 借：本年利润2084050.98 贷：利润分配——未分配利润2084050.98 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
2023-06-24 23:31:55
bamboo老师：回复109004217您可以弥补的亏损是多少？
2023-06-24 23:59:35
109004217：回复bamboo老师 请问老师我在哪里查这个亏损？
2023-06-25 00:15:10
bamboo老师：回复109004217看以前年度的汇算清缴报表 或者利润表
2023-06-25 00:43:36
109004217：回复bamboo老师
2023-06-25 01:09:05
bamboo老师：回复109004217那您提取法定盈余公积用18年的盈利-17年的亏损后的10%
2023-06-25 01:35:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 刘青云 发表的提问：
在企业正常经营期间，股东退出，怎么计算和股东结算分配利润
直接是股东间谈的分配利润数据，请及时与你的专管员联系，股东退股事宜，如果有分红需要交个人所得税，做工商变更登记
131楼
2023-06-24 18:26:52
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ luckily 发表的提问：
小企业会计利润表季报本月数是填3月还是1－3
同学，你好，是三月数据。
132楼
2023-06-24 18:38:49
全部回复
luckily：回复森林老师 是小企业会计准则有明确规定吗
2023-06-24 18:49:33
森林老师：回复luckily同学，你好，本月，本年累计就是指当月，本期和上期，这里的本期才是1-3月
2023-06-24 19:15:49
luckily：回复森林老师 老师但我是小规模季报，若月报是不是才写本月数？
2023-06-24 19:31:13
森林老师：回复luckily同学，你好，本月就是当月，本期才是三个月的。
2023-06-24 20:00:12
luckily：回复森林老师 好的，老师
2023-06-24 20:21:56
森林老师：回复luckily同学，你好，不客气的。
2023-06-24 20:33:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
企业会计准则填利润表的时候是不是和小企业会计准则不一样啊？
不一样的。祝您工作愉快！
133楼
2023-06-24 19:05:59
全部回复
可爱多：回复方亮老师 上期金额是18年1-6月的数据吗？
2023-06-24 19:24:24
方亮老师：回复可爱多是的。祝您工作愉快！
2023-06-24 19:47:34
可爱多：回复方亮老师 上期余额初始化后没有数据，因为18年7月份未填写季度财报报表，我该怎么处理
2023-06-24 20:08:36
方亮老师：回复可爱多查看去年的手工帐，然后填写即可。
2023-06-24 20:22:19
可爱多：回复方亮老师 上期为什么填去年的数据呢？不能理解啊
2023-06-24 20:42:56
方亮老师：回复可爱多这里面的上期就是上年的意思。
2023-06-24 20:56:15
可爱多：回复方亮老师 本期金额就是今年1-6月吗？
2023-06-24 21:22:07
方亮老师：回复可爱多是的。祝您工作愉快！
2023-06-24 21:38:49
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，我们企业的利润表的上面的利润总额 是营业收入，减去成本、期间费用、税金附加之后的金额， 现在我在做企业所得税的季度申报，请问，1，所得税申报上面的利润总额就填企业利润表上面的利润总额吗； 2，所得税申报上面的营业成本也是就填企业利润表上面的成本就行，还是要加上一 些期间费用等等呢 。
同学，你好 1.所得税申报上面的利润总额就填企业利润表上面的利润总额 2.所得税申报上面的营业成本也是就填企业利润表上面的成本就行，包括主营业务成本➕ 其他业务成本
134楼
2023-06-25 18:49:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，我们企业的利润表的上面的利润总额 是营业收入，减去成本、期间费用、税金附加之后的金额， 现在我在做企业所得税的季度申报，请问，1，所得税申报上面的利润总额就填企业利润表上面的利润总额吗； 2，所得税申报上面的营业成本也是就填企业利润表上面的成本就行，还是要加上一 些期间费用等等呢 。
1就是利润表的利润总额 2、营业成本是不包含期间费用的 期间费用，营业外收入和营业外支出都是在利润总额里面体现
135楼
2023-06-25 18:57:34
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