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地税个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Pluto 发表的提问：
预算会计实操中19/88中缴纳单位保险、公积金应该要做分录，资金发生了变化就应该做预算会计分录！业务20缴纳个人所得税同理都应该做分录。这样对吗
你好，对的，满意请给五星好评，谢谢
241楼
2023-08-09 16:41:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
242楼
2023-08-09 16:47:06
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聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2023-08-09 17:18:33
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2023-08-09 17:29:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
地税针对建筑安装企业征收的1%个人所得税（企事业承租经营所得）的会计分录怎么写？
借：应交税费贷：银行存款
243楼
2023-08-09 17:16:43
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左岸：回复袁老师 计提的时候分录怎么做？老师
2023-08-09 17:38:36
袁老师：回复左岸借：所得税贷、：应交税费
2023-08-09 17:53:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
244楼
2023-08-09 17:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌小希 发表的提问：
个体户个人所得税会计分录？
借：未分配利润贷：应交税费--个税，应付股利
245楼
2023-08-10 16:55:09
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
246楼
2023-08-10 17:08:33
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
247楼
2023-08-10 17:33:29
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芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-08-10 17:59:15
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2023-08-10 18:21:54
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2023-08-10 18:41:07
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2023-08-10 19:07:47
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2023-08-10 19:31:54
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2023-08-10 19:59:26
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-08-10 20:14:06
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2023-08-10 20:33:55
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2023-08-10 20:52:39
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2023-08-10 21:10:02
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2023-08-10 21:39:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
刚才提问的老板从银行帐上取钱不还回来的问题，老师说做个人所得，交个税。这个会计分录如何做啊？
借；利润分配 ——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 个人所得税由老板自行申报
248楼
2023-08-10 17:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
公司是建筑企业小规模纳税人，请问地税必增的1%企业所得税和0.4%的个人所得税计提和交税的会计分录怎么做？0.4%的个人所得税放在哪里申报
这两个税能不能放在税金及附加科目里一起申报
249楼
2023-08-16 15:53:19
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王雁鸣老师：回复高兆林您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，个人所得税是为什么交的啊？
2023-08-16 16:08:00
高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我们这里的地税局是按工程合同价的0.4%交个人所得税，好像是必交的
2023-08-16 16:19:47
王雁鸣老师：回复高兆林您好，哦，那是以个人名誉到税务局代开增值税发票的时候交的吧，这样的话，计提的时候，借；税金及附加，贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-08-16 16:41:22
高兆林：回复王雁鸣老师 老师好！我一直纠结，1%的企业所得税和25%的企业所得税有什么不同，0.4%的个人所得税和金税三期里的个税有什么不同
2023-08-16 17:07:33
王雁鸣老师：回复高兆林您好，是这样的，1%的企业所得税是按收入额计算的，25%的企业所得税是按利润额计算的，也就是按收入减去成本费用后的利润来计算的，0.4%的个人所得税也是按收入额来计算的，金税三期里的个税是按收入减去成本费用后的所得额来计算的。
2023-08-16 17:24:07
高兆林：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师好！上面不是以个人名义到税务局代开的，是公司自己开的票，咨询税务局的，地税局说这两个税是必交的
2023-08-16 17:43:13
王雁鸣老师：回复高兆林您好，是自己开的发票，怎么会按1%交企业所得税，按0.4%交个人所得税啊，我还是第一次听说。
2023-08-16 17:58:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
250楼
2023-08-16 16:14:04
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 山丘 发表的提问：
个人所得税会计分录有哪些
同学，你好，个税一般在发放工资时扣除。借应付职工薪酬，贷银行存款 应交税费-应交个人所得税，银行扣缴个税时，借应交税费应交个人所得税，贷银行存款
251楼
2023-08-16 16:36:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
建筑施工单位，一般纳税人，异地经营预缴的个人所得税，入哪个科目，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
252楼
2023-08-16 17:06:04
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佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？
2023-08-16 17:18:47
bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担
2023-08-16 17:35:16
佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人
2023-08-16 18:00:10
bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税
2023-08-16 18:24:18
佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-08-16 18:41:22
bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-16 18:56:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问计提个人所得税，银行代扣代缴个人所得税会计分录如何写
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷 银行存款
253楼
2023-08-16 17:29:59
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小 U：回复QQ老师 不用计提吗？
2023-08-16 17:57:58
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-08-16 18:27:30
QQ老师：回复小 U你好！发放工资时计提
2023-08-16 18:40:15
小 U：回复QQ老师 请问具体分录
2023-08-16 18:58:15
QQ老师：回复小 U借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 应交个人所得税
2023-08-16 19:23:58
小 U：回复QQ老师 当月计提还是下月计提
2023-08-16 19:43:17
QQ老师：回复小 U你好！当月计提就可以
2023-08-16 20:10:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 靓丽的糖豆 发表的提问：
没签地税的三方协议，然后交的个人所得税是从私人账户走的，这个怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应付款-老板姓名。
254楼
2023-08-17 16:59:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ?敏敏 发表的提问：
异地项目预缴的个人所得税咋个计提分录呢？
如果属于公司负担的个人所得税，可以按企业所得税作分录。 提取时 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录： (1)根据缴税单入账 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 (2)月末，根据缴纳的个税做提取 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 (3)结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税
255楼
2023-08-17 17:10:18
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