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地税个人所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
个人所得税退回，做账会计分录
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交个人所得税
271楼
2023-08-22 15:59:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
外地预缴的企业所得税、个人所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加 这种怎么做会计分录啊一般纳税人简易计税在外地预缴的外地预缴的附加税可以税前扣除吗
您好！可以所得税前扣除。 借税金及附加/所得税 贷应交税费-应交XX税 然后缴纳的时候借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
272楼
2023-08-22 16:26:14
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蕾蕾：回复宋生老师 借：税金及附加-个人所得税 贷：应交税费个人所得税 ，这样理解吗？
2023-08-22 16:51:36
宋生老师：回复蕾蕾你好！是的。就是这样。
2023-08-22 17:06:38
蕾蕾：回复宋生老师 : 1994年成立的 : 有账 : 我们单位是核定征收 : 一般纳税人 : 享受小微政策 : 以前有个会计 : 做的账税务局不认可 : 说太简单
2023-08-22 17:23:59
宋生老师：回复蕾蕾你好！那你的问题是什么呢
2023-08-22 17:48:13
蕾蕾：回复宋生老师 老师刚才的发错了，应该是这个 12366说外地预缴的个人所得税不可以税前扣除 按上面的理解是可以税前扣除了
2023-08-22 18:16:43
宋生老师：回复蕾蕾你好！税前是所得税前，你说的税前是什么税
2023-08-22 18:30:09
蕾蕾：回复宋生老师 外地预缴的附加税
2023-08-22 18:43:45
宋生老师：回复蕾蕾您好！是可以在所得税税前扣除
2023-08-22 18:54:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
个人所得税账务处理？？会计分录？
您好，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税。
273楼
2023-08-22 16:36:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
274楼
2023-08-22 17:01:36
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-08-22 17:17:30
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-08-22 17:41:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
问一下，外地企业预缴的税款为增值税，附加税，印花税，企业所得税，个人所得税，应该也样做会计分录，然后企业所得税可以抵扣，但是个人所得税只能进成本吗
借应交税费已交税贷银行
275楼
2023-08-22 17:17:58
全部回复
朴老师：回复饱满的水壶个税是进成本费用里面的
2023-08-22 17:51:38
饱满的水壶：回复朴老师 老师您能把这些科目说的细致一些吗
2023-08-22 18:12:11
朴老师：回复饱满的水壶借；应交税费——企业所得税、增值税、地方教育附加、城市维护建设税、个人所得税、教育费附加、资源税 税金及附加——印花税 贷银行存款
2023-08-22 18:28:24
朴老师：回复饱满的水壶给你写的全一点，资源税也写了
2023-08-22 18:49:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
276楼
2023-08-23 16:34:43
全部回复
小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-08-23 16:59:36
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-08-23 17:16:10
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-08-23 17:44:50
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-08-23 18:00:01
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-08-23 18:18:42
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-08-23 18:32:28
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-08-23 18:46:37
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-08-23 18:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师，问下一建筑装饰业，在异地缴纳的增值税，企业所得税，附加税，印花税，个人所得税，怎么做会计分录？详细一些，不会做
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
277楼
2023-08-23 16:52:47
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奔奔：回复邹老师 老师，用先作计提这个分录，然后在做缴纳的这个分录吗？
2023-08-23 17:18:36
邹老师：回复奔奔你好，因为是异地缴纳（预交），只需要做缴纳分录就可以了
2023-08-23 17:35:16
奔奔：回复邹老师 老师，正常情况缴纳的是要先做计提分录，然后做缴纳的分录，是吗
2023-08-23 17:51:01
邹老师：回复奔奔你好，是的，是这样的
2023-08-23 18:09:06
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
278楼
2023-08-23 17:17:59
全部回复
神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2023-08-23 17:48:41
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2023-08-23 17:59:06
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ hqy 发表的提问：
小规模异地经营，税局代开的专票，直接在税局交了个人所得税，这个会计分录该怎么做？
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
279楼
2023-09-04 20:49:54
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hqy：回复小惑老师 那应交税费-应交个人所得税该怎么平账？
2023-09-04 21:10:36
小惑老师：回复 hqy你会机构所在地申报时，是应该发生个税的贷方发生额
2023-09-04 21:24:04
hqy：回复小惑老师 不太明白，我只知道按你上面的分录借方是应交个人所得税的话，那借方有余额怎么办？
2023-09-04 21:42:34
小惑老师：回复 hqy你们是个体工商户吗？
2023-09-04 21:57:31
hqy：回复小惑老师 小规模纳税人
2023-09-04 22:24:06
小惑老师：回复 hqy他给你的完税凭证是按照谁项目代扣个税
2023-09-04 22:36:46
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 林儿 发表的提问：
公司给员工租了房子，房租15000，押金1000，替房东交了房产税跟个人所得税545，收到地税发票一张15545元，今天银行转账16545元，要怎么做会计分录
你好，帮房东缴交的税金所得税是不允许扣除的，可以先入账，年终时所得税调增出来，借：管理费用-房租15000 其他应收款-押金 1000 管理费用-房产税 545 贷：银行 16545
280楼
2023-09-04 21:02:44
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林儿：回复黄老师 直接做这一笔，不需要每个月摊销吗
2023-09-04 21:17:32
黄老师：回复林儿前面就应该每个月计提房租了，借：管理费用-房租 贷：其他应付款 后面缴交时，借：其他应付款 贷：银行
2023-09-04 21:32:20
林儿：回复黄老师 这个月刚租的房子 这个月就交了一年的房租了
2023-09-04 21:45:50
黄老师：回复林儿那可以这样做，借：管理费用-房租费（本月房租） 预付账款 -房租费（11个月的房租） 贷：银行 ，后每个月入借：管理费用-房租费 贷：预付账款-房租费
2023-09-04 21:59:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 點、 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录怎么写
你好 工资薪金个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
281楼
2023-09-04 21:19:54
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點、：回复邹老师 老师，那我计提工资的应付职工薪酬包含个人所得税金额吗？
2023-09-04 21:31:22
邹老师：回复點、你好，是计提工资的时候是包括个人所得税的
2023-09-04 21:50:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿予 发表的提问：
公司代扣个人所得税的会计分录？
个税是发放工资的时候扣除出来的 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款，其他应收款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 实际缴纳，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
282楼
2023-09-04 21:38:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 遥望 发表的提问：
公司有“外管证“,在外地（项目所在地的税务局）预交增值税，企业所得税，个人所得税，城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加，印花税，怎样作会计分录
借；应交税费 ——增值税，企业所得税，个人所得税，城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加，印花税 贷；银行存款
283楼
2023-09-04 21:50:59
全部回复
遥望：回复邹老师 邹老师，“借；应交税费——个人所得税”月末余额在借方，怎样冲平应交税费——个人所得税。没有贷方。
2023-09-04 22:16:13
邹老师：回复遥望你好，你计提了就冲销了 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-09-04 22:39:20
遥望：回复邹老师 邹老师，公司按合同金额的一部分37004.6元预交，借；应付职工薪酬 ——215.56元，贷；应交税费——个人所得税215.56元，应付职工薪酬 的二级科目用那个科目比较好。
2023-09-04 23:03:31
邹老师：回复遥望你好，就是工资
2023-09-04 23:28:25
遥望：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师对我的帮助！
2023-09-04 23:52:24
邹老师：回复遥望不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-05 00:05:56
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
284楼
2023-09-05 15:58:21
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
在外地施工预交的个人所得税费用，计入成本，还是管理费用，会计分录怎么写
你好，借:所得税费用--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税
285楼
2023-09-05 16:25:04
全部回复
小鱼儿：回复答疑苏老师 但是他那个在外地预交的那个有一个完税证明。就是这个会计分录怎么做啊？
2023-09-05 16:53:32
答疑苏老师：回复小鱼儿你好，再借 应交税金--个人所得税  贷 银行存款
2023-09-05 17:17:06
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