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地税个人所得税会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ zrf 发表的提问：
交个人所得税的会计分录怎么写？
你好!借:管理费用-工资 应交税费-个人所得税 贷:银行存款 上交时 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
286楼
2023-09-05 16:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
多交个人所得税怎么做会计分录
你好这个多交，这个个人所得税你去更正申报么，
287楼
2023-09-06 16:16:20
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maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行
2023-09-06 16:39:12
小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗
2023-09-06 16:57:48
maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的
2023-09-06 17:24:08
小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了
2023-09-06 17:50:04
maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了
2023-09-06 18:01:53
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模建筑企业外地预缴所得税，个人所得税怎么做分录，需要计提吗
你好同学，个税分录为在发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
288楼
2023-09-06 16:27:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
289楼
2023-09-06 16:43:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司在异地工程预交了个人所得税，这个工程是挂靠我们公司人的。工程款归个人所有，会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
290楼
2023-09-06 16:51:00
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阳光：回复邹老师 老师，再咨询一个问题 公司有个股东要转让一部份股权出去，公司付给他60万，他前面投入公司的实收资本是30万，现在公司新增的股东以60万买这部份股权。怎么做账务处理？
2023-09-06 17:16:31
邹老师：回复阳光你好，股份转让，应当股东之间支付款项，公司是不需要支付款项给原股东的 借；实收资本 ——原股东 贷；实收资本——新股东
2023-09-06 17:42:59
阳光：回复邹老师 问题题不是一次性支会的，而且我们付的比他原来投入的还多，后面才找人又投进公司购买这部份股 ，直接冲他的实收资本他都是出现在借方了，没平账
2023-09-06 18:07:34
邹老师：回复阳光你好，多出的部分需要做分红处理 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 30 借；应付股利 贷；银行存款30 借；实收资本 30 贷；银行存款 30
2023-09-06 18:21:24
阳光：回复邹老师 那后面的股东以60万的价购股，持股数只是跟转让那股东的一样，新增的股东实收资本直接是60万吗
2023-09-06 18:47:17
邹老师：回复阳光你好，实收资本按30万计入，30万计入资本公积
2023-09-06 19:00:38
阳光：回复邹老师 还有个问题，就是公司刚成立时是3个股东，总投资资本是300万，一万一股。后面有个股东转让出他的一部分股出来，转让价是15000，新进的股东要以15000购同样股权，是不是后面不管是减少股东或增加股东，都要以原始股股价来计算是否投入是盈余还是亏损?
2023-09-06 19:29:52
邹老师：回复阳光你好，是的，是这样处理
2023-09-06 19:43:47
阳光：回复邹老师 另如果有个股东转让10%股权，原始股是10000一股，公司付他30万，后面有三个人购买这部分股股价合计也30万，其中a付8万，b付9万，c付13万，那怎么计算他们分别占股多少? 我们公司股权变动经常有
2023-09-06 20:10:14
邹老师：回复阳光你好，a付8万占单位股份比例=10%*8/30 b付9万占单位股份比例=10%*9/30， c付13万占单位股份比例=10%*13/30
2023-09-06 20:24:00
阳光：回复邹老师 那做凭证是不是涉及到资本益价的问题?
2023-09-06 20:34:44
邹老师：回复阳光你好，总投资资本是300万，有个股东转让10%股权，根据你这个描述，应当出资30，这个没有溢价啊
2023-09-06 20:44:44
阳光：回复邹老师 这个是后面我自己补充的，刚投入是，一万，卖10%30万
2023-09-06 21:00:21
邹老师：回复阳光你好，投入1万，转让30万，那么超过部分就需要计入资本公积的
2023-09-06 21:23:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
291楼
2023-09-07 16:33:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
设备安装工程公司，有外经证，外地完税凭证，预缴的个人所得税，会计分录是什么？
您好，借应交税费——各明细税种贷银行存款
292楼
2023-09-07 16:40:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
公司承担个人所得税的会计分录
你好，如果公司承担的话，计入到营业外支出里面就行。
293楼
2023-09-07 16:47:58
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，交个人所得税会计分录咋写
计提税金: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 缴纳时: 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
294楼
2023-09-08 16:05:10
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沈家本老师：回复花开半夏您好，如果您是个体户或者个人独资企业，自己缴纳个人所得税，那么分录为 计提 借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款
2023-09-08 16:25:06
沈家本老师：回复花开半夏为您提供解答，如满意，请五星好评哦哦
2023-09-08 16:47:29
沈家本老师：回复花开半夏以上两个步骤两笔分录，为您提供解答
2023-09-08 17:01:23
花开半夏：回复沈家本老师 属于企业 ，借应交税费90，资产负债表上这个应交税费显示是负数咋办
2023-09-08 17:23:17
沈家本老师：回复花开半夏资产负债表中应交税金期末数是负数的原因： 　　1.资产负债表中有尚未抵扣完的进项税。 　　2.资产负债表中没有计提所得税、城建税等教育附加税等就交纳了，之后也没有补提，即只交不计提。 　　
2023-09-08 17:37:57
花开半夏：回复沈家本老师 我意思是 借应交税费一 一代扣代缴个人所得税90 贷银行存款90做了这笔分录后， 资产负债表上应交税费那一项是负90怎么办
2023-09-08 18:01:01
沈家本老师：回复花开半夏您好，需要 计提税金 这个分录，来冲平应交税费科目。 借:应付职工薪酬 90 贷:应交税费－代扣代缴个人所得税90
2023-09-08 18:25:46
花开半夏：回复沈家本老师 关键是我应付职工薪酬本来是16900，现在计提税金放在应付职工薪酬以后应付职工薪酬变成了16990不对啊
2023-09-08 18:55:31
花开半夏：回复沈家本老师 老师这个分录具体咋做呢？计提一直到发工资
2023-09-08 19:24:21
沈家本老师：回复花开半夏您好，我全部分录写一遍，您表格应发数和实发数一样了
2023-09-08 19:40:13
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-09-08 20:00:15
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19600 贷：应付职工薪酬 19600 2发放工资 借：应付职工薪酬 19600 （90+19510） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19510 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-09-08 20:15:00
沈家本老师：回复花开半夏您好，按下面那个分录，上面的多粘贴了一个分录 为您提供解答
2023-09-08 20:32:32
花开半夏：回复沈家本老师 银行存款本来应该发19510但是发错了，实际发放的是19600
2023-09-08 21:00:21
沈家本老师：回复花开半夏您单位是多发了90元，对吗
2023-09-08 21:21:23
花开半夏：回复沈家本老师 是的 给老板多发了90，不好意思问他要
2023-09-08 21:43:00
沈家本老师：回复花开半夏1.计提工资 借：管理费用 19690 贷：应付职工薪酬 19690 2发放工资 借：应付职工薪酬 19690 （90+19690） 贷：应交税费——应交个人所得税 90 银行存款 19600 3缴纳个税 借：应交税费——应交个人所得税 90 贷：银行存款 90
2023-09-08 21:54:57
沈家本老师：回复花开半夏您好，工资表上，老板的应发数、应发合计数 这两个数字改一下吧，分录就可以按上面的来。
2023-09-08 22:08:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗文 发表的提问：
在地税交的“个人所得税-企事业承包承租经营所得”，我想问一下这个个人所得税在计提时应该怎么做会计分录，它对应的科目是税金及附加还是其他应收款？
你好！你可以计入税金及附加
295楼
2023-09-08 16:28:01
全部回复
罗文：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-09-08 16:43:58
宋生老师：回复罗文你好!不客气的。
2023-09-08 16:58:07
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师请问，个人所得税退税会计分录怎么做，退税手续费会计分录怎么做
借；银行存款 贷：应交税费-个税 借：银行存款 贷：其他收益      应交税费=增值税
296楼
2023-09-08 16:47:59
全部回复
蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？
2023-09-08 17:01:13
家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊
2023-09-08 17:19:31
蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师
2023-09-08 17:35:15
家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-09-08 17:58:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
建筑行业，预缴税（包括个人所得税），回机构所在地交税，的会计分录怎么做，这些税是否要入项目成本
增值税 借：应交税费-预缴增值税 附加税及个税 计入税金及附加科目
297楼
2023-09-11 15:51:46
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骆文佳：回复轶尘老师 是否为除了增值税，其他税最后都是通过损益类科目结转入每个项目的成本中
2023-09-11 16:11:43
轶尘老师：回复骆文佳通过损益 结转至本年利润 不需要反应到项目成本
2023-09-11 16:38:15
骆文佳：回复轶尘老师 预缴的印花个税，工会附加如听过税金及附加计提，所得税通过所得税费用计提，增值税不计提，是这样的吗
2023-09-11 16:55:33
轶尘老师：回复骆文佳是的 你的理解正确
2023-09-11 17:09:29
骆文佳：回复轶尘老师 那我如何知道每个项目发生了多少税费，每个税交了多少
2023-09-11 17:39:23
轶尘老师：回复骆文佳自己做个备查账 或者应交税金设置三级项目明细
2023-09-11 17:55:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在异地预缴税款时,地税代扣的个人所得税,这个凭证分录怎么做,确认收入时,计提分录又怎么做?
您好！借税金及附加 贷应交税费应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
298楼
2023-09-11 16:11:24
全部回复
左岸：回复宋生老师 老师，另一个老师回答说是放在应付职工薪酬里，还有一个老师说是放在所得税费用里 所以现在感觉很不确定 到底是放哪里呢
2023-09-11 16:31:06
宋生老师：回复左岸您好！因为这个本身是核定征收的，跟企业所得税是一个性质的。 这个本身会计和税法也都没有规定必须怎么做，甚至都没有规定这个税要交，才导致这些不同的看法。
2023-09-11 16:47:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 踏实的金毛 发表的提问：
我公司是建筑公司，在项目所在地预缴税款的时候交的个人所得税怎么做会计分录，是否需要计提。
你好 不用计提 借应交税费贷银行
299楼
2023-09-11 16:23:29
全部回复
踏实的金毛：回复郭老师 那其他的税种是否需要计提呢？比如水利城建附加和工会经费这些。
2023-09-11 16:42:39
郭老师：回复踏实的金毛都不计提 月报的月末计提 季度报的季度末的那个月计提
2023-09-11 17:08:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯文的嚓茶 发表的提问：
个人所得税扣缴单怎么做会计分录
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
300楼
2023-09-11 16:41:59
全部回复
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