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地税个人所得税会计分录
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
106楼
2023-06-06 19:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 罗达 发表的提问：
咨询关于异地预缴增值税、企业所得税、个人所得税。附加税是会计分录？是否要计提？在当地交税时可否扣除？谢谢！
你好！预缴的可以扣除。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加/所得税费用 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税/企业所得税等 贷银行存款等。
107楼
2023-06-07 18:46:46
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罗达：回复宋生老师 上述税费要计提吗？预缴个人所得税计提吗？分录如何作？谢谢老师!
2023-06-07 19:06:33
宋生老师：回复罗达你好！要计提的。个税那个建议计提到税金及附加 借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
2023-06-07 19:31:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
108楼
2023-06-07 18:57:35
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-06-07 19:17:50
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-06-07 19:34:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人所得税需要单独做吗 请看图片 ，请帮忙列下会计分录，谢谢
你好，可以不需要单独做与其他税款一起做扣款分录 借；应交税费 贷；银行存款
109楼
2023-06-07 19:04:00
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阳光：回复邹老师 图片里面48.37 是滞纳金 ，不需要单独做是吗 ，直接归集到应交税金 -个人所得税 这个科目是吗 直接做成借：应交税金-个人所得税48.37 1063 贷：银行存款 48.37 1063
2023-06-07 19:20:40
邹老师：回复阳光你好，滞纳金部分计入营业外支出
2023-06-07 19:41:47
阳光：回复邹老师 个人所得税的计提会计分录是什么的样的呢，能否把这个图片所涉及的计提 以及支付的分录列一下呢
2023-06-07 19:54:38
邹老师：回复阳光借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1063 借；应交税费 1063 营业外支出 48.37 贷；银行存款
2023-06-07 20:22:22
阳光：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢老师感谢
2023-06-07 20:33:51
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
110楼
2023-06-07 19:27:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
三月份 公司被查到员工在两个公司领工资 以至于要补缴16年度的个人所得税 那会计分录怎么做
借：其他应收款贷：应交税费
111楼
2023-06-07 19:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
计提个人所得税会计分录麻烦发一下
工资薪金个人所得税按下面这个做
112楼
2023-06-19 18:20:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
帮员工交个人所得税，公司承担，怎么做会计分录？？
借；应交税费 贷；银行存款
113楼
2023-06-19 18:37:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
114楼
2023-06-19 18:48:48
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-06-19 19:12:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花痴的画板 发表的提问：
个人所得税，怎么做会计分录
你好！ 1..计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个税
115楼
2023-06-19 18:56:57
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花痴的画板：回复蒋飞老师 缴纳呢
2023-06-19 19:23:09
蒋飞老师：回复花痴的画板2.交纳 借：应交税费-应交个税 贷：银行存款
2023-06-19 19:46:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
个人所得税由公司承担会计分录怎么做
你好，借：营业外支出 贷：银行存款
116楼
2023-06-19 19:23:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隐... 发表的提问：
公司员工有交个人所得税，会计分录是怎样的？
你好，代扣时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，
117楼
2023-06-20 18:35:07
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隐...：回复庄老师 在代扣之前要计提工资，是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资吗？
2023-06-20 18:51:55
庄老师：回复隐...你好，是的，是这样处理，
2023-06-20 19:08:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
我2017.12月份计提个人所得税的金额，跟1月份缴纳的金额相差的0.01元，这个账务要怎么调，就是计提的金额多于缴纳金额0.01元，求会计分录，谢谢
借：应交税费-应交个人所得税 0.01 贷：营业外收入 0.01
118楼
2023-06-20 18:44:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程公司，异地施工，在异地缴纳的个人所得税-企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做，应该做什么费用
你好 借；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
119楼
2023-06-20 19:09:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Amy 发表的提问：
我公司员工的工资都没有扣个人所得税，公司帮他们付了，那扣个人所得税时的会计分录我该怎样做呢？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
120楼
2023-06-20 19:17:59
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Amy：回复宋生老师 他们工资没有扣个人所得税的
2023-06-20 19:41:15
宋生老师：回复Amy您好！外帐上面你只能这么做。公司不能代替员工交税。你一定要交，也只能增加员工工资，使得交税后工资达到那么多。
2023-06-20 19:53:34
Amy：回复宋生老师 我外帐是这样做了，我想问内帐怎么做？
2023-06-20 20:18:12
宋生老师：回复Amy您好！内帐可以随便点，自己清楚就行。比如他工资8000，交税200.借：管理费用8200 贷：应付职工薪酬 8000 应交税费-代付个人所得税。
2023-06-20 20:46:37
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