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地税个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花痴的小伙 发表的提问：
请问工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
61楼
2023-05-04 20:47:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
员工是2月份入职的，公司承诺给员工补缴1月份的社保，社保有公司承担，会计分录怎么处理，公司需要为员工补申报1月份的个人所得税吗？
借管理费费 贷应付职工薪酬 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款。
62楼
2023-05-08 20:01:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
63楼
2023-05-08 20:26:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，2月份公司给员工发18年的年终奖21000元（7个员工总共21000，平均每个人3000元），每个员工1月份的工资是2200，社保个人交部分7个人合计是1562.06，请问老师2月申报1月份个税时要交个人所得税 吗？年终奖是直接发到法人私人账上，然后由法人发给员工的，这个会计分录要怎么写呢？
不需要交的，扣除社保之后不到五千 借其他应收款贷银存 借应付职工薪酬贷其他应收款
64楼
2023-05-08 20:35:58
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一米阳光：回复郭老师 老师，会计分录是：借：其他应收款-法人 21000 贷：银行存款 21000 借：应付职工薪酬 34837.94 贷：其他应收款 21000 库存现金 13837.94 吗？
2023-05-08 20:58:23
郭老师：回复一米阳光是的，但是需要扣除你个人负担的社保的
2023-05-08 21:25:58
一米阳光：回复郭老师 本来工资是2200，13837.94是扣除了个人交社保后要发的工资
2023-05-08 21:38:45
郭老师：回复一米阳光你计提工资包含个人负担的社保也计提进去
2023-05-08 21:51:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师如工资总额5500、有500是个人所得税、会计分录怎么做
借管理费用，5500贷应付职工薪酬。
65楼
2023-05-09 19:39:59
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郭老师：回复迷糊中借应付职工薪酬5500 贷，银行存款 应交税费500*3%
2023-05-09 20:10:50
迷糊中：回复郭老师 我工资1000实际发了900、100是税、1借管理费1000.贷应付职工薪酬1000、2贷应付职工薪酬1000、贷银行900，应交税金100。个人承担的怎么提现
2023-05-09 20:21:42
郭老师：回复迷糊中本来应该给他1000的工资，结果你给了人家900，这个不就是个人负担的吗？
2023-05-09 20:43:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
公司承担劳务个人所得税的会计分录
借 营业外支出贷银行存款
66楼
2023-05-09 20:06:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
个人所得税由公司缴纳，会计分录怎么做？
你好 借营业外支出-个税贷银行存款
67楼
2023-05-09 20:12:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
68楼
2023-05-09 20:27:07
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幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-05-09 20:58:47
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-05-09 21:11:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
69楼
2023-05-09 20:35:59
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-05-09 20:47:41
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-05-09 20:58:19
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-05-09 21:27:10
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-05-09 21:46:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 谢小胖 发表的提问：
老师，我们公司的民工特别多，然后他们的个人所得税是由公司承担，这个会计分录我应该怎么做呢
你好，你要把个税算在工资里哦，要不然这个个税你们承担不能税前扣除的哦
70楼
2023-05-10 19:57:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师您好，我单位有二股东，其中一股东3月份退股，账面利润160万，请教：1.会计分录（包括提取比例） 2、利润分红所得税是只计算缴纳退股股东利润吗？ 3.退股股东还需再交个人所得税吗 谢谢
借：利润分配 贷：应付股利 借：实收资本 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税-个税 分红要交个税，退股不存在
71楼
2023-05-10 20:20:26
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平淡：回复陈诗晗老师 是否要先提取各项公积后再分配利润，昰否要交股利20%所得税？还要交个
2023-05-10 20:40:56
平淡：回复陈诗晗老师 还要再交个
2023-05-10 20:53:27
陈诗晗老师：回复平淡需要，你是先交企业所得税，然后再根据净利润提取盈余公积 然后再根据盈余公积后的金额 分配利润 支付利润的时候代扣个税
2023-05-10 21:06:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
72楼
2023-05-10 20:32:59
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-05-10 20:58:07
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-05-10 21:09:24
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-05-10 21:28:13
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-05-10 21:54:13
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-05-10 22:20:26
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-05-10 22:37:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
工资发的现金 个人所得税会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
73楼
2023-05-22 18:48:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
74楼
2023-05-22 19:03:02
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-05-22 19:17:02
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-05-22 19:44:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈 发表的提问：
年底公司老板分红会计分录怎么做，老板需要交个人所得税吗，税率多少？
你好！要交个税的，20%的个税。
75楼
2023-05-22 19:17:38
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陈：回复宋生老师 您好，我们公司2个老板，一个是我们公司法人，一个是自然人，再缴纳过企业所得税之后，他们都要缴纳20%的个人所得税吗，会计分录怎么写？
2023-05-22 19:42:48
宋生老师：回复陈您好！是的。分红的时候要再交税。 转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2023-05-22 19:57:17
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