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计提社会保险费会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 薰衣草6966 发表的提问：
老师好，计提社会保险，是当月计提当月的吗？
是的，当月计提当月的
241楼
2023-08-07 17:35:51
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薰衣草6966：回复辜老师 月初计提时： 借：管理费用/主营业务成本—社保费 贷：应付职工薪酬—养老/住房公积金 月末时： 借：应付职工薪酬—养老/住房公积金 贷：银行存款 老师是这样子做吗？
2023-08-07 17:58:25
辜老师：回复薰衣草6966计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-08-07 18:12:32
薰衣草6966：回复辜老师 还有就是我们计提工资时是如何做呢，计提的附件是什么
2023-08-07 18:31:36
辜老师：回复薰衣草6966计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 附件就是工资表
2023-08-07 19:00:10
薰衣草6966：回复辜老师 嗯嗯，我说的就是企业承担的账务处理
2023-08-07 19:19:08
辜老师：回复薰衣草6966这个就是企业承担的工资的账务处理啊
2023-08-07 19:29:08
薰衣草6966：回复辜老师 计提工资是这个月计提下个月的对吗
2023-08-07 19:39:17
辜老师：回复薰衣草6966当月的工资，当月计提的
2023-08-07 19:58:40
薰衣草6966：回复辜老师 我没有做过工资计提不懂账务处理，麻烦老师了
2023-08-07 20:19:12
辜老师：回复薰衣草69661.计提当月工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-08-07 20:35:00
薰衣草6966：回复辜老师 比如我们公司是这个月发放的上个月工资，那么这个计提工资时的附件付什么？
2023-08-07 20:56:02
薰衣草6966：回复辜老师 是要等下个月发放了工资在做3月份的账吗
2023-08-07 21:11:34
辜老师：回复薰衣草6966计提工资的附件就是这个月的工资表啊
2023-08-07 21:37:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，计提社保会计分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
242楼
2023-08-07 17:47:58
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郭老师：回复紫苏个人负担的在工资里面，企业负担的在社保。
2023-08-07 18:19:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 食草熊 发表的提问：
公司社保在计提的时候个人交费部分要不要计入应付职工薪酬—社会保险费？
你好，个人负担的记在工资里面
243楼
2023-08-08 17:03:33
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食草熊：回复郭老师 第一种计提的时候个人部分没有，第二张个人部分就在应付职工薪酬社会保险费
2023-08-08 17:29:25
郭老师：回复食草熊你好，你发第一个的这个个人负担的没有计提吧，第二个计提到其他应收款了，应该计提到费用，和你工资一样快做，二级科目工资
2023-08-08 17:49:12
食草熊：回复郭老师 但是个人部分也在贷方应付职工薪酬社会保险费体现，应付职工薪酬社会保险费应该是32656-10916才对啊
2023-08-08 17:59:46
郭老师：回复食草熊你好，参考这个，工资里面包含实际工资个人社保个税
2023-08-08 18:14:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
，社会保险费和住房公积金必须要计提吗？
你好！当月支付当月的可以不用计提，但是建议还是计提
244楼
2023-08-08 17:15:42
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丽丽：回复宋生老师 老师，我1至6月份都没有计提啊，应该怎么处理啊？
2023-08-08 17:36:57
宋生老师：回复丽丽你好！那你补充计提一下。
2023-08-08 17:48:32
丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，可以1至6月汇总，计提一下吗？还有个人部分公司都承担了，那么我的会计分录怎么做呢？
2023-08-08 17:58:56
宋生老师：回复丽丽你好！可以的。因为你是补充。 但是个人的部分不能公司付。不能公司付，你一定要付就增加他的工资，使得他自己支付后工资还有这么多
2023-08-08 18:19:27
丽丽：回复宋生老师 @宋老师:老师，如果员工个人社保费和住房公积金386元，个人所得费33.42，公司都承担了，还想让员工工资拿到手：5000元，那么这个员工的税前工资是多少呢？
2023-08-08 18:35:05
宋生老师：回复丽丽你好！这个算起来很麻烦，但是我可以给你个结果5436元
2023-08-08 18:46:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 长情的煎饼 发表的提问：
假定该公司社会保险费的计提比例为工 资总额的20%,住房公积金的计提比例为工资总额的15%，借方怎么写
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保
245楼
2023-08-08 17:39:11
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提社保和缴纳社保的会计分录？
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
246楼
2023-08-08 18:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
247楼
2023-08-09 16:48:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 城城妈妈 发表的提问：
社会保险费计提时： 借：✘✘费用 贷:应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 给员工代扣代缴的时候： 借：应付职工薪酬-社会保险费 住房公积金 贷：其他应付款-社会保险费 住房公积金 实际缴纳社保的时候： 借：应付职工薪酬：社会保险费 住房公积金 其他应付款-社会保险费 住房公积金 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？正常的分录是不是计提工资时：借：✘✘费用 其他应收款-社会保险费 贷：应付职工薪酬 工资 奖金 实际缴纳时：借：应付职工薪酬 工资 奖金 贷：银行存款 其他应收款-社会保险费 完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗？那要是牵扯个税 借 ：应付职工薪酬 贷：应交税费- 个人所得税 支付时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 吗
你好， 公司社保计提时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 那要是计提工资的时候，实发工资已扣除社保，扣除的这部分社保还用反应出来吗？——已支付的社保是包含在计提的工资中的，
248楼
2023-08-09 17:16:24
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城城妈妈：回复立红老师 那这样的话 是不是没有其他应收款什么事啊 直接反应在其他应付款里边就行对吧？老师
2023-08-09 18:04:41
立红老师：回复城城妈妈你好，如果我们是先从工资扣保险后交，就是其他应付款，如果我们是先交保险后在工资中扣，就是其他应收款
2023-08-09 18:27:31
城城妈妈：回复立红老师 那要是先交保险 计提和发放时会计分录应该怎么写
2023-08-09 18:38:25
立红老师：回复城城妈妈你好， 交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——社保（个人） 贷：银行存款 公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款 ——社保（个人）其他应收款 ——公积金（个人）银行存款
2023-08-09 18:54:19
城城妈妈：回复立红老师 哦哦，我明白了 这两种其实思路没有变，就是把其他应付款 换成了其他应收款，对吧？
2023-08-09 19:16:36
立红老师：回复城城妈妈你好，是的，是这样的。
2023-08-09 19:30:28
城城妈妈：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 19:55:04
立红老师：回复城城妈妈不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-09 20:05:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陪你走世界 发表的提问：
请问老师：退回的社会保险费怎么做会计分录啊，能否记营业外收入啊？谢谢！
是的 计入营业外收入科目
249楼
2023-08-09 17:34:11
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
请问老师 计提社会保险费时是不是将单位和个人的金额合在一起 借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费
你好，个人部分不用企业来计提的，企业只是代收代付，单位部分这样计提对的
250楼
2023-08-09 17:41:59
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长情的柚子：回复徐阿富老师 老师 你的意思是月末计提的时候只计提单位缴纳的那部分吗
2023-08-09 18:09:05
徐阿富老师：回复长情的柚子你好，是的，只计提单位部分，个人部分，缴纳时做一笔，发工资做一笔就平了，又不是企业的负担
2023-08-09 18:29:12
长情的柚子：回复徐阿富老师 那请问老师个人缴纳时和发工资时如何做分录呢
2023-08-09 18:46:39
徐阿富老师：回复长情的柚子发工资时借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款。缴纳时借应付职工薪酬-个别 借贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷银行存款 个人社保就平了
2023-08-09 19:07:50
长情的柚子：回复徐阿富老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-08-09 19:18:11
徐阿富老师：回复长情的柚子不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-08-09 19:28:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
缴纳五险的会计分录，从工资计提到计提保险，到交保险
你好，分录参考这个，
251楼
2023-08-10 17:05:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 画笔 发表的提问：
会计实物的 计提工资和计提社保 的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
252楼
2023-08-10 17:14:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 靓丽的冬天 发表的提问：
您好 请问社会保险分配表怎么做会计分录
您好 请问您的分配表在哪里
253楼
2023-08-10 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷酷的面包 发表的提问：
工资费用分配，同时计提社会保险费和个人所得税
你好，请问你想问的问题具体是？
254楼
2023-08-16 16:23:26
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
255楼
2023-08-16 16:49:25
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-08-16 17:17:35
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-08-16 17:27:41
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