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计提社会保险费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
256楼
2023-08-16 17:07:40
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珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-08-16 17:27:54
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-08-16 17:57:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保发放社保的会计分录怎么写
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
257楼
2023-08-16 17:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
258楼
2023-08-17 17:08:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
259楼
2023-08-17 17:15:36
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-08-17 17:44:08
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-08-17 18:05:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
3月已经计提全部社保2000多，4月扣费只扣了1000多，单位减免的部分怎么做会计分录
你好，减免的部分这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；营业外收入
260楼
2023-08-17 17:26:59
全部回复
丹丹：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-17 17:39:40
邹老师：回复丹丹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-17 18:03:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ， 发表的提问：
我想问下现在社保还需要计提吗 工资从计提到发放的会计分录怎么做见下图？
您好！开始给你的那个不行吗？ 你按那个分录做就可以了啊。 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
261楼
2023-08-18 16:52:11
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，：回复宋生老师 我之前问 有个老师没有提及还要计提社保啊 企业社保都需要计提吗
2023-08-18 17:24:28
宋生老师：回复，您好！按正常是需要提社保的。如果你没有社保，就不用管了。
2023-08-18 17:41:10
，：回复宋生老师 那你就说这个分录怎么做吧 见图片
2023-08-18 18:02:14
宋生老师：回复，您好！你这个保险是社保还是什么？
2023-08-18 18:27:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
社保的计提到发放的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费等 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
262楼
2023-08-18 17:12:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做?
您好！1.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　2.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　3.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
263楼
2023-08-18 17:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，三月份退回二月份企业部分社保，会计分录如何做？计提部分如何冲掉？
您好 做2月份计提跟缴纳相同的红字分录冲回就好了
264楼
2023-08-19 16:50:58
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芝：回复bamboo老师 老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬 社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分
2023-08-19 17:04:57
bamboo老师：回复芝借:管理费用社保费企业部分 借方红字 贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字 借:银行存款 借方蓝字 借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字
2023-08-19 17:16:23
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-08-19 17:27:35
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-19 17:48:25
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
3月已经计提全部社保2000多，4月扣费只扣了1000多，单位减免的部分怎么做会计分录
同学你好，直接冲掉多计提的社保费就可以了
265楼
2023-08-19 17:01:08
全部回复
丹丹：回复李雪婷老师 会计分录怎么做
2023-08-19 17:30:50
李雪婷老师：回复丹丹同学你好，原分录做红字即可 借：管理费用（销售费用）—社保（红字） 贷：应付职工薪酬—社保费
2023-08-19 17:45:00
丹丹：回复李雪婷老师 好的 1谢谢，
2023-08-19 18:01:56
李雪婷老师：回复丹丹不客气，满意记得好评哦?
2023-08-19 18:20:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
老师，你好，困难企业社保减免，交社保的时候直接退了，10月份就没交，社保系统里公司部分是负数，个人部分是正数，也扣了员工的个人社保，个人部分怎么计提会计分录啊？
还是按照之前的分录来计提的哦
266楼
2023-08-19 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉 发表的提问：
计提的社保比实际扣款的社保少，应该怎么做会计分录？
你好，补计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
267楼
2023-08-20 17:03:08
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 杨静 发表的提问：
社保计提怎么做会计分录，可以不计提吗
计提社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——社保 可以不计提 缴纳时直接入费用处理
268楼
2023-08-20 17:17:25
全部回复
杨静：回复李爱文老师 不计提的话会不会有什么影响。不计提的话怎么做会计分录，老师您这个计提社保包括员工和公司的总额吗？还是只是公司的
2023-08-20 17:41:57
李爱文老师：回复杨静不计提，影响下期的费用（减少本期的费用） 不计提，直接在交纳时直接入费用。计提的话，属于计提的公司承担的部分
2023-08-20 17:52:05
杨静：回复李爱文老师 计提的话之计提公司的部分吗
2023-08-20 18:06:44
李爱文老师：回复杨静你说的太对的
2023-08-20 18:21:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 缘 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么写，计提社保的时候还用计提个人部分吗？
您好 借：管理费用——单位社保费 销售费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 计提社保的时候不用计提个人部分 个人部分包含在个人工资里面计提
269楼
2023-08-20 17:33:00
全部回复
缘：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2023-08-20 17:54:35
bamboo老师：回复缘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-20 18:06:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提社保怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
270楼
2023-08-21 16:54:10
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