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计提社会保险费会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 金伊恩 发表的提问：
老师，请问公司收到企业缴纳社会保险费退款（养老金等）怎么做分录？
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
286楼
2023-09-05 16:12:36
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金伊恩：回复bamboo老师 管理费用：***。 银行存款***
2023-09-05 16:41:29
bamboo老师：回复金伊恩借：银行存款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字 社保费应该通过应付职工薪酬科目走账
2023-09-05 17:02:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
银行收到失业稳岗补贴，社会保险费，怎么做分录？
借；银行存款 贷；营业外收入 应付职工薪酬
287楼
2023-09-05 16:42:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提保险，缴纳保险，应发工资的会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
288楼
2023-09-05 16:53:59
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岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗
2023-09-05 17:17:00
岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗
2023-09-05 17:44:21
宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了
2023-09-05 18:07:28
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
公司缴纳社会保险费如何做分录，以及个人的
借管理费用社保单位其他应付款社保个人贷银行
289楼
2023-09-06 16:01:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问单位收到职工个人部分社会保险费，是直接做分录，或是存入银行再做分录呢
您好，是收的现金吗？还是什么情况？如果是收的现金，可以直接做分录，借；现金，贷；其他应付款-社保。
290楼
2023-09-06 16:15:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 卢胜香 发表的提问：
老师您好，请问计提社会保险费和缴纳社保费时分别需要附什么凭证？
你好，计提是用工资表，缴纳是用银行扣款回单
291楼
2023-09-06 16:38:34
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卢胜香：回复邹老师 老师，那计提工资社保都用工资表可以就一张凭证同时计提社保和工资吗？
2023-09-06 17:00:56
卢胜香：回复邹老师 那社保申报表和缴费发票是单独装订还是附在凭证后面？
2023-09-06 17:11:20
邹老师：回复卢胜香你好 是的（计提社保和工资附件都是工资表） 你也可以把申报表附在缴纳社保分录后面作为附件
2023-09-06 17:26:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 依然 发表的提问：
员工有购买社保，工资社保的计提，和发放的明细会计分录是怎么样的，最好可以明细到基本医疗保险费用等
你好，分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
292楼
2023-09-06 16:51:00
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依然：回复吴月柳 那个社保，就是不需要明细到什么基本养老保险，基本医疗保险这些是吗
2023-09-06 17:13:55
吴月柳：回复依然是的，设一个二级明细就可以了
2023-09-06 17:38:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孙晴的 发表的提问：
老师，社保当月交当月的，也要计提吗，会计分录怎么写啊，
你好，也应该通过计提，个人部分不用计提，计提单位部分时 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保
293楼
2023-09-07 16:06:06
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孙晴的：回复徐阿富老师 我还是不明白，那当月交当月社保的时候，会计分录怎么写，它只能从下个月发工资里面扣个人部分吧？个人部分当月分录是不是借管其他应收款，贷银行存款然后到下月发工资了，再借应付职工薪酬贷其他应收款
2023-09-07 16:17:58
孙晴的：回复徐阿富老师 借其他应收款，贷银行存款。 然后到下月发工资了，再借应付职工薪酬 贷其他应收款
2023-09-07 16:39:25
徐阿富老师：回复孙晴的你好，不管你什么时候扣个人的，都按照下面这样做：1 缴纳社保时，借应付职工薪酬――职工社保（单位承担部分）借其他应收款或其他应付款――职工社保（个人承担部分）贷银行存款，2 发工资时借应付职工薪酬――职工工资 贷其他应收款或其他应付款――职工社保（个人承担部分） 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款。 这样很清楚了
2023-09-07 17:05:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱  发表的提问：
社保计提和发放的会计分录，以及个人承担的社保部分要不要计提
五险一金的账务处理： 计提时： 借：生产成本、管理费用等 贷：应付职工薪酬—社会保险费单位部分 应付职工薪酬—住房公积金单位部分 发工资扣取社会保险费和住房公积金个人部分： 借：应付职工薪酬—工资薪金 贷：银行存款 应交税费—个人所得税 应付职工薪酬—社会保险费个人部分 应付职工薪酬—住房公积金个人部分 缴纳五险一金时： 借：应付职工薪酬—社会保险费单位部分 应付职工薪酬—住房公积金单位部分 应付职工薪酬—社会保险费个人部分 应付职工薪酬—住房公积金个人部分 贷：银行存款
294楼
2023-09-07 16:26:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请教各位老师，公司承担全部社保的会计分录从计提到扣款分别怎么做？谢谢
借管理费用 制造费用 销售费用 贷应付职工薪酬～社保 缴纳时 借
295楼
2023-09-07 16:47:58
全部回复
暖暖老师：回复叶子借应付职工薪酬～社保 贷银行存款
2023-09-07 17:11:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，计提单位部分社保怎么做会计分录
借管理费用，社保贷，应付职工薪酬，社保。
296楼
2023-09-08 15:44:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问下，补交往月个人社保部分怎么做会计分录？银行已经扣款。补交的那月公司社保部分国家政策不用交，所以那月什么都没计提。
你好，同学。 不用交，你这不交也不计提处理
297楼
2023-09-08 15:56:14
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Debbie：回复陈诗晗老师 老师你认真看下，我问的是个人部分补交怎么做会计分录。公司部分免交可以不用计提不用做，而个人部分没免
2023-09-08 16:36:20
陈诗晗老师：回复Debbie你补交这部分，你由于政策你不用交的话 你这计提不用做，也不交了。如果个人部分还是要交的话，你交的时候是 借 其他应收款 贷 存款 发工资时扣回来
2023-09-08 16:49:19
Debbie：回复陈诗晗老师 问题是，3月工资已经付了，应付职工薪酬余额也0。4月补交3月的个人社保，扣的是4月的工资对不对
2023-09-08 17:01:37
陈诗晗老师：回复Debbie是的，你后面扣的4月工资的
2023-09-08 17:15:45
Debbie：回复陈诗晗老师 1.借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款 2.借：应付职工薪酬 贷；其他应收款-个人社保 老师，补交的3月个人社保我可以单独这样列分录吗，和4月的工资社医保分开
2023-09-08 17:45:42
陈诗晗老师：回复Debbie也是可以的，这不影响
2023-09-08 18:12:58
Debbie：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-09-08 18:26:08
陈诗晗老师：回复Debbie不客气，祝你工作愉快。
2023-09-08 18:52:34
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，之前是当月交的社保所以不做计提的，现在是一次性交了2-5月份的社保，需要怎样做计提啊？会计分录怎么做
补充计提即可 借 费用科目-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-社保
298楼
2023-09-08 16:01:15
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Aling 发表的提问：
交社保的会计分录与计提个人部份社保
您好 1.计提工资 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 （计提工资） 2.支付工资，此时扣个人部分社保 借：应付职工薪酬 ——工资 （计提工资） 贷：其他应收款——社保/公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款（实发工资） 3.计提公司部分社保/公积金 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保/公积金【公司部分】 4.支付 借：应付职工薪酬——社保/公积金【公司部分】 其他应收款——社保/公积金【个人部分】 贷：银行存款
299楼
2023-09-08 16:20:30
全部回复
Aling：回复宸宸老师 计提工资可以和公司交的那一部份社保一起计提吗？以下分录与数字是否正确？ 1、借：管理费用-工资 5100 贷：应付职工薪酬——工资 （计提工资） 4600 管理费用社保（公司交的部份）-500 支付工资时 2、借：应付职工薪酬 ——工资 （计提工资） 4600 贷：其他应收款——社保个人部分 200 应交税费——应交个人所得税100 银行存款 （实发工资） 4300 支付社保、个人所得税 借：应付职工薪酬——社保【公司部分】500 其他应收款——社保个人部分 200 应交税费——应交个人所得税100 贷：银行存款 800
2023-09-08 16:35:28
宸宸老师：回复Aling您好，对的，您的理解是对的
2023-09-08 17:01:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会撒娇的戒指 发表的提问：
计提社保，员工自己承担部分和企业承担部分会计分录分别怎么做
个人承担的在工资里面
300楼
2023-09-08 16:47:59
全部回复
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