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个人社保多计提会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
计提个人社保部分分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
46楼
2023-04-18 21:17:59
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木子丽：回复玲老师 代别人付呢，只给他交社保，工资不从公司走
2023-04-18 21:46:44
玲老师：回复木子丽记其他应收款科目  
2023-04-18 22:05:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
47楼
2023-04-19 19:49:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
计提和缴纳单位和个人社保的会计分录怎么做
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
48楼
2023-04-19 20:00:51
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
把计提工资、社保会计分录，和缴纳社保会计分录给说一下！
你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
49楼
2023-04-19 20:20:24
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ A英子 发表的提问：
请问老师，包含了社保，包含了个人所得税，计提工资，及支付工资，计提社保，及支付社保正确会计分录，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
50楼
2023-04-19 20:49:45
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 杨艳 发表的提问：
现在一个人的社保交605.12,请问社保个人承担部分是多少？会计分录怎么写？
你好，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保 缴纳 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款/其他应付款-社保 贷 银行存款
51楼
2023-04-19 21:12:00
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杨艳：回复汪晨老师 具体金额是多少呢？现在疫情国家有减免，不知道具体优惠多少
2023-04-19 21:35:20
汪晨老师：回复杨艳你好，优惠的单位缴纳部分，个人不减免的。
2023-04-19 21:55:16
杨艳：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-04-19 22:15:50
汪晨老师：回复杨艳不客气，满意请给与五星好评，谢谢！
2023-04-19 22:41:43
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
52楼
2023-04-24 20:32:34
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冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-04-24 21:04:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 皮意 发表的提问：
计提工资（50000）计提社保（公司：8000 个人部分：2000）计提公积金缴纳社保公积金（公司3000，个人：3000），发放工资（实际发放45000）怎么做会计分录
借管理费用-工资50000，-社保，公积金11000 贷应付职工薪酬-工资50000，-社保，公积金11000 借应付职工薪酬-工资50000 贷其他应收款5000 银存45000
53楼
2023-04-24 20:40:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
社保的会计分录，社保是否要计提？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
54楼
2023-04-24 20:56:02
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燕燕：回复紫藤老师 可以不用计提社保的吗？
2023-04-24 21:16:36
紫藤老师：回复燕燕你好，社保要计提的
2023-04-24 21:35:34
燕燕：回复紫藤老师 1.计提工资 借：管理/销售（工资） 贷：应付职工薪酬 2.次月发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保） 银行存款 3.缴费 借：管理/销售（社保费） 其他应付款（个人社保） 贷：银行存款
2023-04-24 21:55:39
燕燕：回复紫藤老师 这个可以吗？
2023-04-24 22:21:33
紫藤老师：回复燕燕你好，这样也是可以的
2023-04-24 22:32:20
燕燕：回复紫藤老师 这个直接把社保费用了，不计提
2023-04-24 22:51:08
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的，你做内账就没有关系
2023-04-24 23:07:53
燕燕：回复紫藤老师 好的，也不是内账，正常做账的
2023-04-24 23:22:33
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的
2023-04-24 23:37:21
燕燕：回复紫藤老师 好的，感谢老师
2023-04-24 23:48:30
紫藤老师：回复燕燕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-25 00:11:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aling 发表的提问：
交社保、扣个税工资计提会计分录
你好 缴纳社保 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款 扣个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 计提工资 借管理费用等科目 贷应付职工薪酬
55楼
2023-04-24 21:02:59
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Aling：回复邹老师 计提社保个人和单位交的钱会计分录？ 缴纳社保 借；应付职工薪酬 5000元（上月工资） 其他应收款 （社保个人部份本月）100元 （上月工资）应交税费-个人所得税45 贷：银行存款5145元 比如税前工资5145元，计提分录：借：营业费用5145元 货：其他应收款（个人社保）100元 应交税金-应交个人所得税45元 应付职工薪酬5000元 是这样做的吗？
2023-04-24 21:23:59
邹老师：回复Aling你好，可以这样做账务处理的
2023-04-24 21:37:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
个人缴纳社保部分多计提，现需要调账怎么做分录？
个人部分是发放工资的时候扣除下来的啊
56楼
2023-04-25 20:42:07
全部回复
豆丁：回复辜老师 是的，发放时扣下的
2023-04-25 20:55:44
辜老师：回复豆丁那你下个月少扣除这个部分就可以
2023-04-25 21:06:44
豆丁：回复辜老师 可是我发现前几个月多计提了，现在账不对
2023-04-25 21:25:39
辜老师：回复豆丁多计提的，你可以反冲
2023-04-25 21:38:13
豆丁：回复辜老师 我就是在问分录怎么做
2023-04-25 21:57:43
辜老师：回复豆丁你当时会计处置是怎样的
2023-04-25 22:17:15
辜老师：回复豆丁当时的会计处理分录
2023-04-25 22:42:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好我想咨询一下个人承担全部社保，如何计提会计分录和缴纳会计分录，
那如果说是个人承担全部的，你就不存在具体的问题啊，你缴纳的时候直接放到其他应收款，从个人那里扣回来的时候直接减少其他应收款。
57楼
2023-04-25 20:51:04
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陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 计提管理费用那部分就那样计提就可以
2023-04-25 21:19:37
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任如果是单位承担的，正常计提，你这不属于
2023-04-25 21:36:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
58楼
2023-04-25 21:02:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
59楼
2023-04-26 20:15:00
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姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-04-26 20:28:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 优美的草莓 发表的提问：
老师你好！1、计提社保会计分录？ 2、支付社保的会计分录？谢谢
您好 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款
60楼
2023-04-26 20:29:45
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