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个人社保多计提会计分录
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
3月已经计提全部社保2000多，4月扣费只扣了1000多，单位减免的部分怎么做会计分录
同学你好，直接冲掉多计提的社保费就可以了
286楼
2023-09-07 16:14:06
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丹丹：回复李雪婷老师 会计分录怎么做
2023-09-07 16:37:23
李雪婷老师：回复丹丹同学你好，原分录做红字即可 借：管理费用（销售费用）—社保（红字） 贷：应付职工薪酬—社保费
2023-09-07 16:51:27
丹丹：回复李雪婷老师 好的 1谢谢，
2023-09-07 17:19:28
李雪婷老师：回复丹丹不客气，满意记得好评哦?
2023-09-07 17:49:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 明理的美女 发表的提问：
老师，我们是民非企业，计提社保和支付社保怎么做会计分录啊
你好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保3次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应收款——社保(个人部分)贷：银行存款或现金
287楼
2023-09-07 16:27:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
有社保的，计提工资分录和发工资涉及个税的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交社保个税 借：其他应收款——个人社保费 应付职工薪酬——社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
288楼
2023-09-07 16:47:58
全部回复
飞雪：回复bamboo老师 发工资的时候，社保费怎么放到其他应收款里面呢，不是其他应付款里面吗？
2023-09-07 17:00:57
bamboo老师：回复飞雪其他应收款 其他应付款都可以
2023-09-07 17:28:50
飞雪：回复bamboo老师 好，谢谢
2023-09-07 17:53:24
bamboo老师：回复飞雪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-07 18:22:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我公司在上个月给一个别的人交社保，那个人会定时的社保钱打入公司账户，请问我把她打入的钱计入其他应付款有没有什么问题？ 还有缴纳社保时的会计分录应该是怎么样的？ 社保发票回来时的会计分录应该是怎么样的？ 关于这里的问题有点懵 我们公司没有计提社保，直接是计提工资，缴纳社保与收到社保发票 由于这个人是额外的，所以对于她的社保跟本公司的社保会计分录有点不太会弄，请老师帮帮忙，万分感谢
你好，此问题已经给予回复
289楼
2023-09-08 15:46:00
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师！。全五星好评。
2023-09-08 16:08:58
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利
2023-09-08 16:38:38
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师，老师麻烦您看一下我追问的那个怎么做。
2023-09-08 16:55:58
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，追问的已经回复了
2023-09-08 17:21:58
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，还是我刚才那个我。我的困惑在于，对于刘芳每个人代缴的社保费用，当我们收到发票时，我该如何计入会计分录，如果不计入的话，收到的发票和计入的是不一样的，如果计入的就会导致其他应付款—刘芳每会多出1853.88的费用
2023-09-08 17:34:04
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 刚才那个追问上限了。。。
2023-09-08 18:03:30
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到发票 借；其他应付款 贷；银行存款 你单位不是收到多少就给这个人缴纳多少吗
2023-09-08 18:23:31
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是的
2023-09-08 18:53:13
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到多少，缴纳多少，那其他应付款——刘芳期末应当没有余额啊 但是根据你提供图片这个是有余额的
2023-09-08 19:18:09
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 现在是收到3笔，实际缴纳两笔，所以还剩1853.88
2023-09-08 19:32:36
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那账面期末其他应付款余额是1853.88吗？如果是，就说明账实相符，如果不是，就说明账务还是有错误
2023-09-08 19:45:58
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那个刘芳每个人账户是平了 但是其他的有不平了
2023-09-08 20:10:24
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，其他的明细不平也是一样的原理去检查是什么原因造成的
2023-09-08 20:33:51
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，是这样的，当刘芳每的社保款入账时，我计入其他应付款，这个是没有问题的 2.我计提发放工资时，没有单独列出刘芳每的个人社保款 3.缴纳社保时，每一项都是在刘芳每的个人账户里扣除 4.收到发票了，会把刘芳每的账户钱扣除，这样就会导致其他应付款-养老账户余额不平 老师，我想问下，如果这种单独代缴的个人社保，会计分录从收到个人转入的社保款到收到发票的会计分录是怎么样的的呢 您告诉我下，我好进行比对，看看哪里有误
2023-09-08 20:56:51
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 代收代缴 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 单位自己部分 借；应付职工薪酬 其他应收款 ——职工个人 贷；银行存款 计提借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 扣缴个人社保部分 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 ——职工个人 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-09-08 21:24:59
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
290楼
2023-09-08 16:15:42
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-09-08 16:33:50
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-09-08 16:51:49
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
计提工资及社保的会计分录
您好，计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提社保（个人部分） 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保 计提社保（公司部分） 借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保
291楼
2023-09-08 16:27:39
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大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 2149089014 发表的提问：
帮别人代挂社保，计提工资和社保的时候这个社保钱计提进去吗？ 具体分录怎么做呢
你好，既然同意人家的社保挂你公司。就应该同其他人一样计提和缴纳。具体分录如下：一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款
292楼
2023-09-08 16:36:09
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孙晴的 发表的提问：
老师，社保当月交当月的，也要计提吗，会计分录怎么写啊，
你好，也应该通过计提，个人部分不用计提，计提单位部分时 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保
293楼
2023-09-08 16:47:59
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孙晴的：回复徐阿富老师 我还是不明白，那当月交当月社保的时候，会计分录怎么写，它只能从下个月发工资里面扣个人部分吧？个人部分当月分录是不是借管其他应收款，贷银行存款然后到下月发工资了，再借应付职工薪酬贷其他应收款
2023-09-08 17:07:51
孙晴的：回复徐阿富老师 借其他应收款，贷银行存款。 然后到下月发工资了，再借应付职工薪酬 贷其他应收款
2023-09-08 17:21:47
徐阿富老师：回复孙晴的你好，不管你什么时候扣个人的，都按照下面这样做：1 缴纳社保时，借应付职工薪酬――职工社保（单位承担部分）借其他应收款或其他应付款――职工社保（个人承担部分）贷银行存款，2 发工资时借应付职工薪酬――职工工资 贷其他应收款或其他应付款――职工社保（个人承担部分） 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款。 这样很清楚了
2023-09-08 17:41:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请教各位老师，公司承担全部社保的会计分录从计提到扣款分别怎么做？谢谢
借管理费用 制造费用 销售费用 贷应付职工薪酬～社保 缴纳时 借
294楼
2023-09-11 15:49:01
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暖暖老师：回复叶子借应付职工薪酬～社保 贷银行存款
2023-09-11 16:30:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，计提单位部分社保怎么做会计分录
借管理费用，社保贷，应付职工薪酬，社保。
295楼
2023-09-11 16:17:52
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Debbie 发表的提问：
请问下，补交往月个人社保部分怎么做会计分录？银行已经扣款。补交的那月公司社保部分国家政策不用交，所以那月什么都没计提。
你好，同学。 不用交，你这不交也不计提处理
296楼
2023-09-11 16:28:43
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Debbie：回复陈诗晗老师 老师你认真看下，我问的是个人部分补交怎么做会计分录。公司部分免交可以不用计提不用做，而个人部分没免
2023-09-11 16:57:18
陈诗晗老师：回复Debbie你补交这部分，你由于政策你不用交的话 你这计提不用做，也不交了。如果个人部分还是要交的话，你交的时候是 借 其他应收款 贷 存款 发工资时扣回来
2023-09-11 17:08:49
Debbie：回复陈诗晗老师 问题是，3月工资已经付了，应付职工薪酬余额也0。4月补交3月的个人社保，扣的是4月的工资对不对
2023-09-11 17:30:44
陈诗晗老师：回复Debbie是的，你后面扣的4月工资的
2023-09-11 17:41:06
Debbie：回复陈诗晗老师 1.借：其他应收款-个人社保 贷：银行存款 2.借：应付职工薪酬 贷；其他应收款-个人社保 老师，补交的3月个人社保我可以单独这样列分录吗，和4月的工资社医保分开
2023-09-11 18:01:28
陈诗晗老师：回复Debbie也是可以的，这不影响
2023-09-11 18:28:47
Debbie：回复陈诗晗老师 谢谢
2023-09-11 18:40:31
陈诗晗老师：回复Debbie不客气，祝你工作愉快。
2023-09-11 19:08:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，之前是当月交的社保所以不做计提的，现在是一次性交了2-5月份的社保，需要怎样做计提啊？会计分录怎么做
补充计提即可 借 费用科目-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-社保
297楼
2023-09-11 16:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会撒娇的戒指 发表的提问：
计提社保，员工自己承担部分和企业承担部分会计分录分别怎么做
个人承担的在工资里面
298楼
2023-09-12 16:15:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师计提和交社保的会计分录？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
299楼
2023-09-12 16:27:28
全部回复
张丽杰：回复郭老师 谢谢老师
2023-09-12 16:41:44
郭老师：回复张丽杰不用客气的，应该的。
2023-09-12 16:51:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
300楼
2023-09-12 16:38:59
全部回复
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