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个人社保多计提会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问计提工资、社保（公司和个人）、个税会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
61楼
2023-04-26 20:49:38
全部回复
颜菽：回复郭老师 谢谢，老师！
2023-04-26 21:02:54
郭老师：回复颜菽不用客气，工作愉快。
2023-04-26 21:22:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
62楼
2023-04-26 20:59:59
全部回复
陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-04-26 21:26:32
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-04-26 21:40:59
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-04-26 22:08:17
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-04-26 22:33:11
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-04-26 22:57:20
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-04-26 23:19:03
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-04-26 23:32:33
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-04-26 23:46:43
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-04-27 00:02:59
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-04-27 00:29:24
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
63楼
2023-05-04 19:27:05
全部回复
古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2023-05-04 19:58:51
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2023-05-04 20:18:32
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2023-05-04 20:42:58
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2023-05-04 21:01:34
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2023-05-04 21:21:35
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2023-05-04 21:46:08
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2023-05-04 22:09:02
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2023-05-04 22:24:31
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2023-05-04 22:46:00
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2023-05-04 23:12:47
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2023-05-04 23:42:38
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2023-05-05 00:01:03
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2023-05-05 00:24:51
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2023-05-05 00:47:42
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2023-05-05 01:17:40
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2023-05-05 01:32:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提社保会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
64楼
2023-05-04 19:45:43
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
计提社保会计分录
你好 借管理费用-社保 （公司部分） 其他应收款-个人部分 贷银行存款
65楼
2023-05-04 19:56:19
全部回复
春暖花开：回复李月老师 计提社保，不是缴纳社保
2023-05-04 20:25:54
春暖花开：回复李月老师 计提涉及银行存款吗？
2023-05-04 20:39:28
李月老师：回复春暖花开你好 .计提社保 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-05-04 20:54:21
春暖花开：回复李月老师 计提社保是单位和个人总共的额，还是光单位的交的一部分
2023-05-04 21:08:22
李月老师：回复春暖花开你好 计提社保是 单位负担的部分
2023-05-04 21:18:27
春暖花开：回复李月老师 我们单位员工不承担社保，所有的都是公司拿，可以不
2023-05-04 21:35:21
李月老师：回复春暖花开你好 可以 具体可以根据公司规定而定
2023-05-04 21:50:11
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提社保和公积金怎么做会计分录 个人部分和公司部分
计提社保会计分录： 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——社会保险费 对于职工个人承担的社会保险费 借：应付职工薪酬——社会保险费 贷：其他应付款——社会保险费 你好，公积金跟社保费计提是一样的。
66楼
2023-05-04 20:19:03
全部回复
雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗
2023-05-04 20:33:51
李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，
2023-05-04 20:50:58
雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗
2023-05-04 21:20:45
李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。
2023-05-04 21:48:26
雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做
2023-05-04 22:12:20
雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做
2023-05-04 22:29:19
李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。
2023-05-04 22:49:41
雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写
2023-05-04 23:09:21
李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。
2023-05-04 23:30:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
社保，工资，个税，计提和缴纳的会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
67楼
2023-05-04 20:47:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 亢 发表的提问：
前期计提个人部分社保公积金少，后期交得多，补计提怎么做分录呀呀?
个人部分社保公积金是员工个人承担的，你发放工资的时候，补扣除就可以了
68楼
2023-05-08 20:04:30
全部回复
亢：回复辜老师 不用单独做补计提分录吗?
2023-05-08 20:25:48
亢：回复辜老师 还是说下一次发放的时候将补的金额加上一块计提呢？
2023-05-08 20:49:54
辜老师：回复亢不用补记提的，这不是公司的承担的，不用补记提
2023-05-08 21:06:41
亢：回复辜老师 那发放工资补扣缴的时候怎么做账呢？
2023-05-08 21:23:54
辜老师：回复亢借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保/公积金（考虑补扣除的）
2023-05-08 21:46:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 犹豫的吐司 发表的提问：
企业计提个人应负担的社会保险费 应该怎么写会计分录
您好，一般情况下，计提个人应负担的社会保险费 ，在发放工资时处理，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保等科目。
69楼
2023-05-08 20:27:28
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ tina 发表的提问：
公司交社保的会计分录，计提时会计分录？
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
70楼
2023-05-08 20:38:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ sunny 发表的提问：
1.计提工资和社保的分录2.人个承担社保需要计提吗
计提工资借：管理费用~工资 贷：应付职工薪酬~工资，计提社保，借：管理费用~社保公司部分 贷：应付职工薪酬~社保，个人不计提的
71楼
2023-05-09 19:36:30
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司离职员工，全额缴纳单位和个人全部社保，当月未计提该员工需要多缴的社保，工资正常计提的。那这个需要个人全额缴纳的单位和个人社保的会计分录应该怎么做呢
直接减少公司的计提数据，直接冲减公司的计提社保的费用，这个社保全额计入个人的其他应收款——XX员工
72楼
2023-05-09 19:53:36
全部回复
小鱼儿：回复江老师 没计提这笔金额呢
2023-05-09 20:14:08
小鱼儿：回复江老师 我这样做可行？借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-05-09 20:41:53
江老师：回复小鱼儿没有计提，冲销其他应收款
2023-05-09 21:05:04
小鱼儿：回复江老师 追问：我这样做可以吗？ 借：应付职工薪酬-社保（单位） 贷：其他应付款-社保（个人）
2023-05-09 21:24:35
江老师：回复小鱼儿你是写正数，还是写负数?分录的数据是正还是负?
2023-05-09 21:40:44
小鱼儿：回复江老师 借方是正数，贷方是负数 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位，需个人缴纳单位部分从这里减少） 其他应付款-个人社保（个人，需个人缴纳单位部分计入这里） 贷：银行存款 付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷方，多加一行 计入其他应付款-个人社保（个人需缴纳单位社保）
2023-05-09 21:57:43
江老师：回复小鱼儿你填写数据进去，这个分录是冲不平的。
2023-05-09 22:10:04
小鱼儿：回复江老师 这样不行吗？那应该怎么写呢？
2023-05-09 22:26:10
江老师：回复小鱼儿按你现有的其他应付款科目进行账务处理： 一、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 （只计公司承担的社保） 借：其他应付款——社保（个人） 借：其他应收款——XX个人 （这个离职员工交的社保全部的费用） 贷：银行存款 二、发放工资时扣回这个离职员工的全部社保费用，这样平账
2023-05-09 22:47:57
小鱼儿：回复江老师 我填了数据，可以冲平，就是不知道对不对
2023-05-09 23:16:13
小鱼儿：回复江老师 这个是从工资里扣的钱，不需要在其他应收了吧？
2023-05-09 23:35:54
江老师：回复小鱼儿如果能够冲平就可以了。
2023-05-10 00:02:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自知 发表的提问：
工资社保还有个税的计提和缴纳的会计分录，准确的，内帐用的
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
73楼
2023-05-09 20:17:28
全部回复
自知：回复邹老师 社保呢
2023-05-09 20:45:31
邹老师：回复自知你好，社保，工资的都是第一个计提 的分录
2023-05-09 21:00:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ DORIS 发表的提问：
请老师帮忙看下，工资社保和个税计提和发放的会计分录，这样是否可以？
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
74楼
2023-05-09 20:35:59
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ Nancy 发表的提问：
老师，请问工资的计提与发放如何做会计分录，目前不缴纳社保，但是要缴纳个税，请指导，谢谢！
借：管理费用 工资 贷：应付职工薪酬工资 借：应付职工薪酬工资 贷：其他应收款——个税 借：应付职工薪酬工资 贷：银行
75楼
2023-05-10 19:23:29
全部回复
Nancy：回复孟洁 但是我们公司是扣除个税之后再发放的工资，个税通过公司账户缴纳，扣除个税后现金发放工资，这个要怎么做呢
2023-05-10 19:37:03
孟洁：回复Nancy借：管理费用 工资 贷：应付职工薪酬工资 借：应付职工薪酬工资 贷：其他应付款——个税 借：其他应付款个税 贷：银行存款公户 借：应付职工薪酬工资 贷：现金
2023-05-10 19:47:52
Nancy：回复孟洁 我前几个月是这么做的： 计提时 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬 发放时 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 应交税费---个税 缴纳个税 借：应交税费---个税 贷：银行存款 这样做有没有错呢？ 其他应付款--个税 与 应交税费 ---个税 有什么区别呢？
2023-05-10 20:07:46
孟洁：回复Nancy这样也行，你把税款这样也扣出来了。。。
2023-05-10 20:24:57
Nancy：回复孟洁 老师 这样做了之后 为什么当月的现金流量表会显示不平衡呢？而且差额就是个税这一部分，请指导，谢谢！
2023-05-10 20:36:53
孟洁：回复Nancy因为你发放的时候应付职工薪酬工资，其实这个科目的借方和贷方是不平的，中间产生了差额，缺了一步计提分录
2023-05-10 21:04:07
Nancy：回复孟洁 请问这个具体要怎么改呢？前面几个月我都是这么做的，好着急
2023-05-10 21:32:43
孟洁：回复Nancy你把差额补提下就可以了，借：管理费用——代扣代缴所得税 贷：应付职工薪酬把差下的金额提上去
2023-05-10 21:51:42
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