首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提工资附加费会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 土豪的花瓣 发表的提问：
你好，请问一下附加税需要计提的吗？如果不计提的话，直接缴纳时应该怎么做会计分录呢？
要的，要计提的，计提，借：税金及附加 贷：应交税费
91楼
2023-05-30 19:39:37
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
92楼
2023-05-30 19:56:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
1.老师，计提附加税、工会费及进口退税的分录怎么做。2.税种核定是什么意思？
你好 1 计提附加税，工会经费 借 税金及附加 贷 应交税费-*** 2 税种核定，就是税务局根据你的经营范围，核定你要交的税种及税率
93楼
2023-05-31 19:40:42
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 10946388晓燕 发表的提问：
计提当月增值税和附加税的会计分录
您好，增值税不需要计提，谢谢
94楼
2023-05-31 19:45:54
全部回复
思顿乔老师：回复10946388晓燕借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加
2023-05-31 20:02:02
10946388晓燕：回复思顿乔老师 老师，1月份要缴纳的增值税这样做对不对，2月报税是缴纳了这个金额。
2023-05-31 20:21:48
思顿乔老师：回复10946388晓燕您好，是可以的，谢谢
2023-05-31 20:41:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
你好，付外放加工费怎么做会计分录
你好 借委托加工物资 贷银行 
95楼
2023-05-31 19:56:59
全部回复
坚强的水蜜桃：回复玲老师 这个月末需要结转吗
2023-05-31 20:20:09
玲老师：回复坚强的水蜜桃不需要。这笔业务期末不结转。
2023-05-31 20:42:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
购入钢材，委托加工支付加工费。得到新型钢材。一部分合理消耗。会计分录该怎么做？
合计损耗记成本，领用的时候委托加工物资贷原材料就可以
96楼
2023-06-05 18:57:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
97楼
2023-06-05 19:08:39
全部回复
鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-06-05 19:20:23
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-06-05 19:42:45
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-06-05 20:02:10
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-06-05 20:16:11
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-06-05 20:45:39
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-06-05 21:08:11
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-06-05 21:31:29
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-06-05 21:58:00
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-06-05 22:25:01
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-06-05 22:40:22
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-06-05 23:01:55
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-06-05 23:12:33
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-06-05 23:36:11
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-06-05 23:50:47
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-06-06 00:01:49
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-06-06 00:26:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无聊的钥匙 发表的提问：
计提城建税，教育费附加，地方教育费附加的分录
你好 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育费附加
98楼
2023-06-05 19:20:07
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刘常 发表的提问：
计提应付职工薪酬发放时要不要做相反会计分录冲减计提税金及附加下月时做相反分录
可以的，可以做相反分录冲减的
99楼
2023-06-05 19:28:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
100楼
2023-06-05 19:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
101楼
2023-06-06 18:48:52
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-06-06 19:30:46
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-06-06 19:46:43
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
计提工会经费，教育费附加怎么样挂到其他应付款上，？这个分录应该怎么做
借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费--教育费附加 --地方教育费附加缴纳：借：应缴税费--教育费附加 --地方教育费附加贷：银行存款(现金)。
102楼
2023-06-06 18:54:22
全部回复
冰儿老师：回复远走高飞工资附加费指福利费(14%)、工会经费(2%)和职工教育费(1.5%)。计提的会计分录与应付工资的科目是一致的(相关成本费用科目，如生产成本、制造费用、营业费用、管理费用等)。
2023-06-06 19:28:57
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
计提工资，附加税之类的需要附件吗
你好，需要，自己用表格做个附件打印出来附在凭证后面
103楼
2023-06-06 19:08:44
全部回复
陈琳：回复彩丽老师 如果不附件有影响吗
2023-06-06 19:42:38
彩丽老师：回复陈琳有影响，凭证没有依据的
2023-06-06 19:56:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
104楼
2023-06-06 19:27:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
105楼
2023-06-06 19:44:59
全部回复
赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2023-06-06 20:02:43
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2023-06-06 20:24:43
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2023-06-06 20:41:00
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2023-06-06 20:58:30
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2023-06-06 21:19:58
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2023-06-06 21:40:35
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2023-06-06 22:02:31
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2023-06-06 22:27:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料