左翼天使：回复邹老师 需要用那个科目开过渡呢？

邹老师：回复左翼天使你好，借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

左翼天使：回复邹老师 这笔分录是用红字吧

邹老师：回复左翼天使你好，分录金额是蓝字，而不是红字

青春侠：回复陈静老师 发工资的时候如何做分录？老师

陈静老师：回复青春侠你好！借：应付职工薪酬-工资 贷；银行存款

青春侠：回复陈静老师 老师，我们公司是销售酒的，月底结转怎么结转？你给我说一下详细的步骤呗

陈静老师：回复青春侠你好，首页实操视频中有，新的问题需要在新的网络链接中提交，谢谢。

月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗

月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。

月亮：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？

月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10

月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？

月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 意思是利润表上的税金及附加栏是提取的税金及附加科目数据对吧

小惑老师：回复A会计学堂朱老师是的，您的理解是正确的

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 那老师，今年补计提的分录没有问题吧？我看网上补计提附加和所得税，要通过“以前年度损益调整”补计提，是不是我这样补计提方式就错了。

小惑老师：回复A会计学堂朱老师你是使用小企业准则吗？

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复A会计学堂朱老师那你没有以前年度损益调整科目，就是在利润分配调整

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 你给我解释的，我没懂。意思是补计提的分录是错的还是对的呢

小惑老师：回复A会计学堂朱老师分录是没有错误的，小企业准则因为与没有以前年度损益调整所以直接在利润分配账户做调整的。你的分录没有错误，补计提时，就是用利润分配代替损益类科目

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 但是老师，为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 虽然利润表上有附加税金额，但似乎没有参与利润总额的计算

小惑老师：回复A会计学堂朱老师借：利润分配―未分配利润 贷：应交税费――附加税 这个不是你的调整分录吗？没有税金及附加的科目涉及的？ 为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞 是你利润表里包括这个数据，还是你税金及附加中包括这个数

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 是我利润表中的城建税和教育费附加上有这个数据

小惑老师：回复A会计学堂朱老师那不对啊，你的分录不涉及这个这个科目的

蓝色冬天：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复蓝色冬天不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

羞涩的大神：回复文文老师 计提 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 缴纳 借： 应交税费－简易计税 应交税费－企业所得 应交税费－个人所得稅 应交税费－附加税 贷：银行存款 老师，是这样做吗

文文老师：回复羞涩的大神计提增值税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－简易计税 计提其他税 借：所得税费用 借：应付职工薪酬 借：税金及附加 贷：应交税费－企业所得 贷：应交税费－个人所得稅 贷：应交税费－附加税 缴纳的分录，正确

羞涩的大神：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复羞涩的大神不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

郑莹：回复张艳老师 对城建税，我可不可以不计入借方应交税款，而直接计入税金及附

郑莹：回复张艳老师 税金及附

张艳老师：回复郑莹是的，可以这样处理。

郑莹：回复张艳老师 借：应交税款-增值税 490.72 借：税金及附加 17.18 贷：银行存款 507.9

郑莹：回复张艳老师 这样写分录可以

张艳老师：回复郑莹是的，但是税金及附加科目要加明细科目的。

做最好的me：回复陈诗晗老师 如何挂欠款人员的往来，公司以后才发

陈诗晗老师：回复做最好的me你就是应付职工薪酬分开核算，支付时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款

做最好的me：回复陈诗晗老师 比如欠张三500元，李四400元，欠工资如何挂往来

陈诗晗老师：回复做最好的me借，管理费用 贷，应付职工薪酬～章三 应付职工薪酬～计四

做最好的me：回复陈诗晗老师 还想请假老师问题，我公司是一般纳税人，能给对方开普通发票吗

陈诗晗老师：回复做最好的me可以的，这个不影响

Chen：回复maize老师 是非全日制的小时工工资，不是劳务报酬

maize老师：回复Chen不是你们全职就需要按劳动报酬，

洁净的草丛：回复小锁老师 如果有交社保和公积金本月工资怎么计提

小锁老师：回复洁净的草丛计提工资社保会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款