hielo一。*：回复bamboo老师 不需要计提？也不需要作分录？

hielo一。*：回复bamboo老师 这不是享受的免税收入吗？不计入营业外收入？

bamboo老师：回复hielo一。*是的 如果免征了 不需要计提 您计提了减少了利润 后期又转入营业外收入增加利润 对利润总额没有影响

暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税

暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款

暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税

暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款

Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？

暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做

峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗

meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录

峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗

meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的

河南～空白：回复bamboo老师 印花税不用计提的会计分录是什么税金及附加贷印花税？

bamboo老师：回复河南～空白借：税金及附加-印花税 贷：银行存款

实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提

朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提

云Y(^_^)Y：回复彩丽老师 好的

彩丽老师：回复云Y(^_^)Y祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！

白开水8：回复邹老师 您好，请问是会计准则规定不用计提吗，请问是哪一条

邹老师：回复白开水8你好，你可以去看我国准则关于税金及附加核算的规定

?：回复家权老师 印花税不是管理费用吗

家权老师：回复?按照新的会计准则规定，在账务处理的时候，印花税应该计入税金及附加而不是管理费用。

?：回复家权老师 什么时候出来的新会计准则呢

家权老师：回复?你可以按小企业会计制度，冲管理费费用

普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，

答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入

普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支

答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方