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社保公积金计提会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨季不再来来来了 发表的提问：
计提社保公积金工资的会计分录怎么做，还有实际发放的分录
按下面这个做分录就可以。
76楼
2023-05-10 20:35:59
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雨季不再来来来了：回复maize老师 是只计提公司承担的社保和公积金吗
2023-05-10 20:57:52
maize老师：回复雨季不再来来来了是的，计提是计提公司的部分。
2023-05-10 21:14:43
雨季不再来来来了：回复maize老师 老师，不太明白通过其他应付款，不是其他应收吗
2023-05-10 21:26:15
maize老师：回复雨季不再来来来了其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-05-10 21:53:54
雨季不再来来来了：回复maize老师 那如果通过其他应收款核算该如何做分录啊老师
2023-05-10 22:06:20
maize老师：回复雨季不再来来来了就吧这个科目换下还是上面那个分录。
2023-05-10 22:19:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
公司交的公积金，个人部分也是公司给交的，不从工资里扣，社保是从工资里扣的，计提和支付的时候会计分录分别怎么写？
直接借：管理费用--人工费，贷：应付职工薪酬--公积金，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
77楼
2023-05-22 19:10:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ CC^ - ^ 发表的提问：
请问下，公司在计提食堂员工 工资、公积金、医社保，会计分录怎么做呢？发放时又怎么处理呢？
您好 计提时 借：管理费用等--福利费--工资/公积金/医保/社保 贷：应付职工薪酬--工资/公积金/医保/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
78楼
2023-05-22 19:26:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王双 发表的提问：
你好，老师我想问下像我们公司是这种情况就是比如10月份工资1当月计提不了所以只有在11月同时做计提和发放的会计分录,这个是问题一第二个问题就是我们单位是社保公积金有帮别的单位代缴的这个往来是怎么挂帐社保公积金都是当月扣缴当月的
你好，你这个也是很多企业的处理，是可行的，你是什么疑问
79楼
2023-05-22 19:46:45
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王双：回复陈诗晗老师 就是这一套下来的账务处理
2023-05-22 20:26:32
陈诗晗老师：回复王双计提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
2023-05-22 20:41:17
王双：回复陈诗晗老师 老师我说的完整过程包括工资社保公积金部分的发放计提缴纳
2023-05-22 21:06:44
陈诗晗老师：回复王双计提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2023-05-22 21:17:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 沙画 发表的提问：
：老师好！能发一下工资，社保，公积金的计提和发放时的会计分录好吗？谢谢老师
参考
80楼
2023-05-22 19:56:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陌璃 发表的提问：
老师您好，计提员工工资的会计分录怎么写，是按应发数计提还是实发数计提？要包括社保、公积金一起计提吗？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
81楼
2023-05-22 20:12:00
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郭老师：回复陌璃按照应发工资来计提的，个人负担的社保、公积金都是在工资里面。
2023-05-22 20:35:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YANG 发表的提问：
计提工资社保公积金和缴纳工资社保公积金的分录是什么，
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
82楼
2023-05-23 19:22:02
全部回复
YANG：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2023-05-23 19:39:58
邹老师：回复YANG不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-05-23 20:03:57
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司提员工购买了社保，公积金，会计分录怎么做
你好 1、单位负担部分提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金 2、个人部分付工资时扣除： 借：应付工资 贷：其他应付款--住房公积金 贷：现金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金
83楼
2023-05-23 19:50:42
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
84楼
2023-05-23 19:55:47
全部回复
姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-05-23 20:27:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
计提社会保险费和住房公积金的分录怎样写？
借：管理费用—社保费 管理费用—住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金
85楼
2023-05-23 20:07:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
工资的计提，社保和公积金的计提，还有工资，社保和公积金的发放怎么做分录啊？
你好 计提工资，社保，公积金 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（单位部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，公积金，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（单位部分）
86楼
2023-05-23 20:14:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请老师总结：①每个月月底，计提工资，福利费、计提社保、公积金（个人部分），计提社保、公积金（单位部分）。的分录 ②次月，发放工资，缴纳社保、住房公积金、个税的分录谢谢。
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
87楼
2023-05-24 19:42:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
计提社保公积金和发放公积金，计提工资和发放工资的分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
88楼
2023-05-24 19:55:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
请教一下社保，公积金计提分录怎么做啊？缴社保公积金的分录又怎么做呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
89楼
2023-05-24 20:08:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提员工工资及社保费公积金个税等的会计分录和发放时的会计分录
您好： 可以参考这个 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税 发放工资 借：应交职工薪酬 贷：银行存款
90楼
2023-05-29 18:44:56
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