俞微：回复老刘 贷，待摊费用吗

俞微：回复老刘 已经申报的报表要如何修改呢

老刘：回复俞微没事的。是季度预交

俞微：回复老刘 那如果想修改可以吗

老刘：回复俞微没必要的。我认为

俞微：回复老刘 可是我做错了，全部做到了管理费用了

老刘：回复俞微我认为没事的，因为这是季度预交。

俞微：回复老刘 那后面要调吗

老刘：回复俞微不用调整了，不影响年度利润

淼淼：回复晓海老师 还需要交印花税哦？

晓海老师：回复淼淼是的，签协议需要交印花税

淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加

淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加

晓海老师：回复淼淼你好！那是他没做，是内帐？外账他应该没有确认房租收入吧，如果是外帐确认收入而不缴这两种税是有隐患的，

淼淼：回复晓海老师 不是内账，给对方已经开具发票，确认收入了。我们是北京的公司，我们租的房子，然后转租给别人，会计并没有计提印花税和房产税

晓海老师：回复淼淼你好！你们转租出去开发票了吗？如果开发票了就交税了，你们去税务局代开房租发票会同时缴税的。印花税可能是和其他的一起买了吧。因为按规定账本等都需要交印花税的。

淼淼：回复晓海老师 发票不是代开的，是我们自己购买的发票自己给对方开发票。

晓海老师：回复淼淼你好！你们有房屋租赁业务吗？开的发票是什么内容的？

淼淼：回复晓海老师 营业执照上有出租办公用房这个经营范围，开的发票内容是房租

晓海老师：回复淼淼那你们应该是交营业税吧

淼淼：回复晓海老师 营业税、城建税、教育附加、地方教育附加。老师您说的还需要缴纳房产税和印花税，但是我们会计做的时候没有这两个，所以我不明白

晓海老师：回复淼淼房屋出租缴纳税款分以下四种情况。 一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款： 1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。 2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。 4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。 5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。 二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）： 1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。 2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘

晓海老师：回复淼淼按规定是应该这样的，

助教：回复邹老师 那我们承租方替出租方缴纳的税金能不能计入制造费用呢？

邹老师：回复助教你好，不可以的，承担的不应当由承租方承担的租金，应当计入营业外支出核算才是的

淼淼：回复赵老师 那相关税费怎么做会计分录呢？

赵老师：回复淼淼营业税及营业附加税计入 营业税金及附加，印花税计入管理费用-印花税。

寜寜：回复暖暖老师 老师，以后每个月确认收入吗

暖暖老师：回复寜寜是的就是这样的操作的

寜寜：回复暖暖老师 确认收入分录怎么做呀

寜寜：回复暖暖老师 成本怎么确认

暖暖老师：回复寜寜成本是你们的额折旧这个

寜寜：回复暖暖老师 老师分录能写下嘛

暖暖老师：回复寜寜借预收账款 贷其他业务务收入 应交税费应交增值税销项税

暖暖老师：回复寜寜借其他业务成本 贷累计折旧

寜寜：回复暖暖老师 要交房产税嘛？

暖暖老师：回复寜寜需要缴纳房产税按照从租计征

琼琼：回复邹老师 @邹老师：就是做为子公司。是做车务站的，也是做销售费用吗

邹老师：回复琼琼做车务站的是什么意思

琼琼：回复邹老师 @邹老师：就是租来的房子做为子公司，子公司的主营业务是汽车服务的

邹老师：回复琼琼你好，这个由子公司作为费用或成本核算就是了

蒋飞老师：回复忧心的发带借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费……应交增值税（销项税额）

会计学堂：回复暖暖老师 季收入未到30万上限，可免缴费款，怎么做？

暖暖老师：回复会计学堂免除的税金计入营业外收入

会计学堂：回复暖暖老师 借：应交税费 -销项税额 4761.9 贷：营业外收入--补贴收入 4761.9 对吗？

暖暖老师：回复会计学堂免税收入，你的分录是正确的