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公正仅仅是真会计人员的
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
噪声 仅征收超标噪声环境保护 税。 这句话正确还是错误？
你好，这道题我认为是正确的
136楼
2023-06-25 18:42:16
全部回复
会计学堂：回复宋艳萍老师 老师，考试提交老是失败，然后 在进去又是要重新做。 厂里被 环保局罚钱了。 现在要考试
2023-06-25 19:13:01
宋艳萍老师：回复会计学堂哦哦，那要咨询一下环保局，系统提交总是失败，看能否换个浏览器试试。
2023-06-25 19:28:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
老师，资产负债表3-31日的3月期末数是1-3月的，还是仅仅是3月的
这个是填写3月这个，
137楼
2023-06-25 19:02:55
全部回复
有趣的老阿姨?：回复maize老师 我们是小规模的话，就是1-3月的吧，二季度就是4-6月的，那4季度是10-12月的还是全年的
2023-06-25 19:30:29
maize老师：回复有趣的老阿姨?这个资产负债表1季度是3月，3季度是6月，3季度是9月，4季度是12月
2023-06-25 19:56:35
有趣的老阿姨?：回复maize老师 年报报表资产总额评均值怎么填
2023-06-25 20:21:24
maize老师：回复有趣的老阿姨?2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4
2023-06-25 20:40:00
有趣的老阿姨?：回复maize老师 老师，里面营业收入总额，营业成本总额是12月利润表上的数吧
2023-06-25 21:02:12
maize老师：回复有趣的老阿姨?是的，本年累计数，这个
2023-06-25 21:23:25
有趣的老阿姨?：回复maize老师 谢谢老师
2023-06-25 21:39:27
maize老师：回复有趣的老阿姨?好的，我先回复别的学员了
2023-06-25 22:02:33
有趣的老阿姨?：回复maize老师 老师，小规模季报资产负债表，我们做账是每月多出报表，我申报的时候是写三月的资产负债表的数还是把1-3加起来的数申报了
2023-06-25 22:16:55
maize老师：回复有趣的老阿姨?三月的资产负债表的 这个表示是时点数，不是期间数，你去看下初级会计职称，这个财务报表，
2023-06-25 22:28:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
取得火车，客车的票可以抵扣进项税额仅指出差人员取得的票据吗？
您好 取得火车，客车的票可以抵扣进项税额仅指出差人员取得的票据
138楼
2023-06-25 19:12:00
全部回复
Pig angel：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-06-25 19:33:15
bamboo老师：回复Pig angel不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-25 19:57:33
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 陆 发表的提问：
个人独资企业，用的小企业会计准则，生产经营所得季度预缴了1240元，当时是财务人员垫付，之后公司公户又转给了财务人员。相当于这个所得税是公司承担的。到了年度汇算清缴，这个1240元又退回来了，退到了投资者银行卡中，这个钱有转到了公司对公账户！这个怎么做分录？(公司是另一个出资人设立的，投资者仅仅是名义上是公司的投资者)
同学好 退回时 借 现金 贷 所得税费用
139楼
2023-06-26 18:34:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星空 发表的提问：
缴纳的税金及附加、预缴的土地增值税，如果并未计入“税金及附加”科目，而是仅仅计入 “应交税费”科目，季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？
您好 季度与年度所得可否扣除，税会是否存在差异？--没有差异，因为不计入税金及附加科目，既不影响会计利润，也不影响企业所得税
140楼
2023-06-26 19:00:40
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 坚持 发表的提问：
这里说的预售单位仅仅是指销售成品油的单位吗，其他的单位也可以这样吧
预售单位就是销售的单位啊，其他单位当然不可以
141楼
2023-06-26 19:11:59
全部回复
坚持：回复Kim 我的意思是像其他的餐饮企业，预收充值卡，也可以这样做业务吧
2023-06-26 19:51:13
Kim：回复坚持不好意思，你的题目看着有歧义啊，是的，其他单位都可以的
2023-06-26 20:16:44
坚持：回复Kim 我题目咋有歧义了啊
2023-06-26 20:46:32
Kim：回复坚持看成你说的盖章的单位了，嗯，现在知道你想问的了，其他 单位有这个的业务都是可以的
2023-06-26 21:12:00
坚持：回复Kim 那么其他的单位可以这样处理吗
2023-06-26 21:25:23
Kim：回复坚持是的，同样的业务都可以这样
2023-06-26 21:37:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 亚亚莉莉 发表的提问：
老师，买了布，5181元，又委托别人加工支付加工费944元，加工完之后，也不是商品，仅仅是包的一部分，怎么做分录
借：原材料--布 5181 贷：银行存款 4181 借：委托加工物资 5181 贷：原材料--布 5181 借： 委托加工物资 944 贷：银行存款 944 借：原材料--包料 6125 贷：委托加工物资 6125 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
142楼
2023-06-27 18:40:16
全部回复
亚亚莉莉：回复张艳老师 委托加工物资需要设置二级科目么
2023-06-27 19:09:25
张艳老师：回复亚亚莉莉可以设置的，二级明细是您公司根据需要自行设置的。
2023-06-27 19:20:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
老师工业企业一般纳税人建议金蝶哪种版本的软件，仅仅做账与报表。谢谢
您好，一般的企业，不管什么软件哪个版本的，一般的这个都是基本的，
143楼
2023-06-27 18:53:47
全部回复
文老师：回复那朵菩萨l-~i莲都包含有这个功能的
2023-06-27 19:11:39
那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 老师那我选择标准版的还是专业版的？想听您的建议
2023-06-27 19:27:32
那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 民非企业管理制度，哪个版本里有这个会计制度
2023-06-27 19:38:06
文老师：回复那朵菩萨l-~i莲金蝶的具体倒不太熟悉，你或者具体问下当地卖软件的，学堂的快帐里面是有的
2023-06-27 20:07:53
那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 好的
2023-06-27 20:33:36
文老师：回复那朵菩萨l-~i莲OK有问题欢迎前来咨询
2023-06-27 21:02:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木木 发表的提问：
收到这样的回单应该怎么入账？仅仅有回单
你好 是自己员工的工伤住院报销吗
144楼
2023-06-27 18:58:54
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木木：回复meizi老师 是的
2023-06-27 19:25:16
meizi老师：回复木木你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费借 应付职工薪酬-福利费贷银行存款
2023-06-27 19:55:06
木木：回复meizi老师 这个只有付款的回单没有其他任何发票啥的也可以入费用么
2023-06-27 20:10:01
meizi老师：回复木木你好 是的 要拿住院的发票给你们 不然 到时汇算调整
2023-06-27 20:35:14
木木：回复meizi老师 懂了，可以先这么入后面如果没有发票回来就要调增，那再问一下是否能先挂个往来后面发票来了再做费用呢？比如其他应收款-某某，贷银行存款，等发票来了做管理费用-福利费，贷其他应收款
2023-06-27 20:50:40
meizi老师：回复木木你好 1. 是的 ； 你可以先计入费用 因为会影响你当期损益的 2. 按权责发生制来做
2023-06-27 21:11:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 热心的豆芽 发表的提问：
一个酒店的厨房外包给个人，个人再聘请员工，请问这些被聘请的员工由谁来缴纳社保？员工签的兼职合同，但是是按正式员工来上班的，一天七个半小时，合同仅一份，员工没有
和谁签的合同就谁来交
145楼
2023-06-27 19:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 豆沙包Nicole 发表的提问：
资产负债表每月的期末余额仅仅是当月的期末余额么？不加入以前月份么
你好，是的 当月的期末余额已经考虑了之前月份的影响的 是上个月期末余额+本月增加—本月减少=期末余额
146楼
2023-06-28 18:05:06
全部回复
豆沙包Nicole：回复邹老师 w那我要是做季度资产负债表该怎么做呢？把三个月的数据相加么？
2023-06-28 18:32:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云墨 发表的提问：
企业所得税第四季度申报表的收入金额是填一年下来的累计数还是仅仅填10-12月份的收入数
这个是指的是一年，1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。 2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。 3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。
147楼
2023-06-28 18:22:19
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 大海 发表的提问：
企业所得税汇算清缴表中这个公积金指仅公司部分，还是公司加个人的合计金额？
这个是公司负担的部分。
148楼
2023-06-28 18:46:32
全部回复
大海：回复东老师 职工薪酬里面体现的不应该是个人部分吗？不过公司和个人的金额一样。那为什么不是合计数呢？
2023-06-28 19:03:18
东老师：回复大海个人的部分是不能抵扣企业所得税的。
2023-06-28 19:27:33
大海：回复东老师 第一栏工资薪金支出是指应发工资金额吧？
2023-06-28 19:52:45
东老师：回复大海对就是应付的工资
2023-06-28 20:03:33
大海：回复东老师 那2921.12月工资是在2022.1发放的，是否要计入2021年工资总额中呢？
2023-06-28 20:15:40
大海：回复东老师 更正2021.12月工资
2023-06-28 20:38:35
东老师：回复大海汇算清缴的时候，就把这个工资算到里面了。
2023-06-28 20:52:32
大海：回复东老师 不是计入2022年汇算清缴？
2023-06-28 21:08:48
东老师：回复大海不需要进入到2022年汇算清缴。
2023-06-28 21:36:53
大海：回复东老师 但是有人说 税务不管计提数，就每年实际支付数
2023-06-28 22:00:22
东老师：回复大海对呀，你这个在汇算清缴之前申报了，发放了就可以在2021年扣除啊。
2023-06-28 22:14:26
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 许是半颗糖 发表的提问：
定额存单一般记在银行存款还是其他货币资金？如果记在银行存款上，账面明细好像只按银行账户列示，审计人员仅仅通过导过来的明细账无法发现定额存单呀，函证的话是不是银行也不会告知有没有定额存单？
放在其他货币资金科目
149楼
2023-06-28 18:51:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 孤独的月亮 发表的提问：
间接法现流表中，财务费用（收益以“－”号填列）指的是，仅仅指的是财务费用-利息支出么？
你好 是的 利息支出用负号表示就是利息收入
150楼
2023-06-28 19:05:59
全部回复
孤独的月亮：回复答疑苏老师 “财务费用-汇兑损益”这个包括么？
2023-06-28 19:30:36
答疑苏老师：回复孤独的月亮你好 这个也是包含的。
2023-06-28 19:58:19
孤独的月亮：回复答疑苏老师 就只包含这2方面么？
2023-06-28 20:11:28
答疑苏老师：回复孤独的月亮你好 收益的话 是的 。
2023-06-28 20:25:37
孤独的月亮：回复答疑苏老师 收益怎么能包含呢！！！那是跟经营有关的 就这样 再见！
2023-06-28 20:40:47
答疑苏老师：回复孤独的月亮你好 老师是指的利息收入这个 财务费用（收益以“－”号填列）
2023-06-28 21:00:19
孤独的月亮：回复答疑苏老师 “利息收入”是经营性的好吧，就这样！
2023-06-28 21:28:07
孤独的月亮：回复答疑苏老师 不用回复了，谢～
2023-06-28 21:51:12
答疑苏老师：回复孤独的月亮好的 祝同学工作顺利哦！
2023-06-28 22:12:56
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