包容的歌曲：回复赵英老师 谢谢

赵英老师：回复包容的歌曲不客气。。。。。

包容的歌曲：回复赵英老师 赵老师，你好，如这部分的发票不可能再收到了，该咋办？

赵英老师：回复包容的歌曲收不到发票的暂故要全部调减成本，调增利润总额。所以一定要追要发票。

二十四：回复王雁鸣老师 哦哦，原来是这样，那老师，定期定额征收是怎么回事？

王雁鸣老师：回复二十四您好，一、定期定额征收： 　　定期定额征收，是由所属税务机关对纳税人在一定经营的时间，核定其应纳税收入或所得额和应纳税额，进行分期征收税款的一种征收方式。 　　二、定期定额征收和核定征收的区别： 　　1、核定的范围不同。 　　（1）定期定额征收核定的范围是经主管税务机关认定和县以上税务机关批准的生产、经营规模小，达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户的税收征收管理。另外，个人独资企业税收定额管理比照执行。（2）核定征收核定的范围是《税收征管法[1]  》第三十五条规定的应当设置但未设置账簿的或者虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的等情况。其中有个体工商户、小规模企业、企事业单位等。 　　2、核定的时间等前提条件不同。 　　（1）定期定额核定是在纳税申报之前，是一种预先的核定，一种事先的推定，是对将来可能发生的纳税事实的推定，而不是对已经发生的纳税事实的推定，也可以说是事先确定一个缴纳标准，有关纳税人须根据这个标准按照实际经营情况进行申报。 　　（2）核定征收是当纳税人违反了申报义务，或者记账、保存凭证等其他协助义务时，税务机关进行税收核定，按规定在其申报之后，以申报为参考进行核定，是对已经发生的纳税事实的推定，是为了确认已经发生的纳税义务，对将来可能的税收没有确认作用。 　　3、核定的程序不同。 　　（1）定期定额征收核定的程序：包括自行申报、核定定额、定额公示、上级核准、下达定额、公布定额等六个必要环节。 　　（2）核定征收核定的程序比较简单，一般情况下要经过自行申报、核定定额、上级核准、下达定额等几个环节，没有定期定额征收核定的程序复杂。

庄老师：回复陌上花开补做，应付职工薪酬——工资，贷其他应付款－－个人社保，公积金，应交税费－－应交个人所得税

陌上花开：回复庄老师 我们是先当月缴纳社保的，次月发工资，所以借应付职工薪酬——工资，贷其他应收款－－个人社保，公积金，应交税费－－应交个人所得税 是吧？

庄老师：回复陌上花开先当月缴纳社保的，次月发工资，是这样的，借应付职工薪酬——工资，贷其他应收款－－个人社保，公积金，应交税费－－应交个人所得税

陌上花开：回复庄老师 主管在计提当月工资的时候；借**费用 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 应付职工薪酬-工资 应交税费-个税 次月发工资的时候做 借应付职工薪酬-工资，贷银行存款 要是按您说的那个分录调整，不知道什么思路哦，您帮确认下

陌上花开：回复庄老师 看这个吧，好理解 借 **费用 贷 其他应收款-社保/公积金 应付职工薪酬-工资 应交税费-个税 次月发工资的时候做 借应付职工薪酬-工资，贷银行存款

庄老师：回复陌上花开你好，扣个人所得税，借应付职工薪酬一工资，贷应交税费一应交个人所得税

陌上花开：回复庄老师 我们主管的应付职工薪酬——工资 这个科目，它仅仅代表实际发给员工卡上的钱，所以次月的时候做账, 借应付职工薪酬——工资 贷银行存款。 已经10多年了，不用管了吧，这样的没有什么风险吧？

庄老师：回复陌上花开你好，那个人部分做账到哪里

陌上花开：回复庄老师 这个违背了会计准则是吧，这条会计准则，我可以去哪个网站查看呢？谢谢

庄老师：回复陌上花开你好，查看企业会计准则的应付职工薪酬

陌上花开：回复庄老师 我现在可以去哪个网站查看呢？谢谢

庄老师：回复陌上花开你好，会计学堂查阅一下企业会计准则讲解

Betty：回复邹老师 对于是否有不良信用的记录，对法人是个人信用是么，例如，贷款啊一些的

邹老师：回复Betty你好，比如贷款，办理新公司等

Betty：回复邹老师 谢谢老师。然后母子公司的财务都是独立核算的。由母公司投资注册的子公司，它的责任主要是支付投资款，如果因子公司的负债或者信用不佳问题，母公司不承担任何责任是吧

邹老师：回复Betty你好，母公司只需要履行股东责任 是的

Betty：回复邹老师 但是总分公司是需要承担的是么

邹老师：回复Betty你好，是的，因为分公司是没有独立法人资格的

荔枝心：回复艾昵老师 那要怎么做分录

艾昵老师：回复荔枝心违反规定的，会计不处理，你就当变相涨工资处理

荔枝心：回复艾昵老师 工资社保计提分录呢，，就不写个人承担部分了？那自然人电子税务局呢上面的数据不还是要填写的吗？

艾昵老师：回复荔枝心当然要写个人承担了，就是变相的你涨个工资，再算公司承担个人承担，将那个数做平

艾昵老师：回复荔枝心因为个人承担部分个人是可以扣个税的，你们承担了，这个是违反规定的

荔枝心：回复艾昵老师 就是实发数+个人承担部分为新的应发数

荔枝心：回复艾昵老师 需不需要做账也按这个来做呢

艾昵老师：回复荔枝心要，做账也要按这个，不然查出来了，个人和企业都要承担滞纳金罚金之类的

邹老师：回复爱笑的流沙是的