首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
多缴企业所得税会计分录
分享
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
286楼
2023-09-07 16:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
287楼
2023-09-08 15:58:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
288楼
2023-09-08 16:10:43
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
289楼
2023-09-08 16:23:05
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
290楼
2023-09-08 16:28:51
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
291楼
2023-09-08 16:50:59
全部回复
＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2023-09-08 17:43:56
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2023-09-08 18:09:07
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-09-08 18:19:12
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-09-08 18:38:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
292楼
2023-09-11 16:03:15
全部回复
格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-09-11 16:31:57
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-09-11 17:00:52
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-09-11 17:17:45
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-09-11 17:42:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
293楼
2023-09-11 16:28:32
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
294楼
2023-09-11 16:44:59
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-09-11 17:23:21
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-09-11 17:43:23
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-09-11 18:04:51
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-09-11 18:23:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
295楼
2023-09-12 16:05:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
296楼
2023-09-12 16:26:06
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-09-12 16:52:11
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-09-12 17:18:06
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-09-12 17:36:40
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-09-12 17:57:03
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-09-12 18:21:08
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-09-12 18:42:30
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-09-12 18:58:28
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-09-12 19:21:47
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
297楼
2023-09-12 16:44:59
全部回复
丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-09-12 17:01:10
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-09-12 17:29:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
298楼
2023-09-13 16:00:42
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
18年企业所得税12月份计提时多计提了，计提了9千多，缴纳时缴了7千多。怎么做分录？
你好，冲红多计提的，在把所得税费用，转入以前年度损益
299楼
2023-09-13 16:14:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
300楼
2023-09-13 16:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料