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多缴企业所得税会计分录
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
181楼
2023-07-12 18:19:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
182楼
2023-07-12 18:37:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
183楼
2023-07-12 18:50:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
184楼
2023-07-16 19:57:15
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-07-16 20:25:00
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-16 20:40:50
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-07-16 21:01:12
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-07-16 21:30:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师缴纳企业所得税会计分录怎么写呢，谢谢
您好 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
185楼
2023-07-16 20:05:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
186楼
2023-07-16 20:13:32
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-16 20:32:39
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-07-16 20:43:15
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-07-16 21:03:24
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-07-16 21:26:37
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-07-16 21:41:48
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-07-16 21:56:27
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-07-16 22:17:03
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-07-16 22:46:29
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-07-16 22:57:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
187楼
2023-07-16 20:35:59
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-07-16 20:53:46
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-07-16 21:08:20
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-07-16 21:32:50
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-07-16 22:00:14
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-07-16 22:24:28
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-07-16 22:50:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
188楼
2023-07-17 17:42:37
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-07-17 18:10:24
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-07-17 18:30:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
189楼
2023-07-17 18:11:53
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
190楼
2023-07-17 18:29:58
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-07-17 18:47:29
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-07-17 19:07:13
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-07-17 19:19:38
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-07-17 19:42:00
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-07-17 20:04:49
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-07-17 20:24:37
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-07-17 20:37:23
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-07-17 21:05:54
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-07-17 21:24:47
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-07-17 21:52:29
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-07-17 22:18:30
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-07-17 22:37:01
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-07-17 22:55:33
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-07-17 23:23:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
191楼
2023-07-18 17:53:32
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-07-18 18:16:04
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-07-18 18:27:48
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-07-18 18:53:08
杨：回复月月老师
2023-07-18 19:13:32
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-07-18 19:34:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
192楼
2023-07-18 18:15:30
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
193楼
2023-07-18 18:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
194楼
2023-07-19 17:38:57
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，请问下缴交年度企业所得税要计提吗，我就做了一个会计分录：借，应交税费-企业所得，贷，银行存款，发现余额表借方余额多了两千多，是不是我做错分录了？
是的，所得税是需要计提的
195楼
2023-07-19 18:06:50
全部回复
Anne：回复东老师 会计分录要怎么做啊？
2023-07-19 18:35:25
东老师：回复Anne借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-07-19 18:48:35
Anne：回复东老师 那我用银行存款支付的，这笔分录不用做了吗？
2023-07-19 19:07:42
东老师：回复Anne我这个是计提所得税的，你支付的时候   应交税费-企业所得，贷，银行存款
2023-07-19 19:18:40
Anne：回复东老师 哦，计提要做四个分录啊
2023-07-19 19:30:21
东老师：回复Anne是的，你这个是计提什么时候的所得税？
2023-07-19 19:58:21
Anne：回复东老师 计提20年一整年的企业所得税，我看到我的财务软件里面没有以前年度损益调整的科目，是要添加一个科目上去吗？
2023-07-19 20:27:01
东老师：回复Anne借：利润分配-未分配利润   贷：应交税费-应交所得税  
2023-07-19 20:54:43
Anne：回复东老师 计提借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，不用那个以前年度损益调整了吗
2023-07-19 21:11:14
东老师：回复Anne对，你科目里面没有就不用了
2023-07-19 21:28:25
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