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会计怎么和老板说加工资
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问：
平时工地买菜，怎么写会计分录。购买床单被罩，怎么写会计分录？老板车的过路费，加油怎么写会计分录？分开解答。
借：管理费用--福利费，贷：现金；借：管理费用--差旅费贷：现金
211楼
2023-07-31 17:42:45
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：回复袁老师 那购买的床单被罩呢，算不算固定资产。
2023-07-31 18:05:46
袁老师：回复不算的
2023-07-31 18:30:42
：回复袁老师 还是写借管理费用，福利费，贷库存现金？
2023-07-31 18:45:45
袁老师：回复是的
2023-07-31 19:15:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
邹老师 我是刚才问问题的 这是农产品加工企业，收到代开的3℅专票，怎么那样做分录，我都说了可以抵扣9%，如果老板请你当会计，你却只抵3%，老板不是多交税了 而且可以加计扣除1%
你好 借；原材料（差额） 应交税费（进项税额）含税价款*（9%+1%） 贷；银行存款等科目
212楼
2023-07-31 17:54:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jenny 发表的提问：
请问计提工资和发放工资的会计分录怎么做？（工资内包含了个人所得税和五险）请写详细分录和做法，最好举例说明，谢谢
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)   银行存款/现金 （实发数）
213楼
2023-07-31 18:23:58
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Jenny：回复宋生老师 比如四月份的工资五月份发放，那我4月份应该写什么分录呢？五月份又应该怎么写呢？
2023-07-31 18:54:27
宋生老师：回复Jenny你好！4月做起那么2个，5月做最后那个分录
2023-07-31 19:24:09
Jenny：回复宋生老师 四月份只做社保的分录吗？工资的不用做？
2023-07-31 19:47:50
宋生老师：回复Jenny你好！工资的要做，计提就可以了，因为这个跟社保没关系单独做就好 借管理费用—工资 制造费用—工资等  贷应付职工薪酬。
2023-07-31 20:12:11
Jenny：回复宋生老师 那个人所得税怎么做呢？
2023-07-31 20:28:53
Jenny：回复宋生老师 个人的社保是挂到其他应收款还是应付职工薪资-社保啊？缴纳的时候再冲吗？
2023-07-31 20:55:32
宋生老师：回复Jenny你好！你先付的是计入其他应收款。 缴纳的时候冲减。 个税发放工资的时候计入贷方。
2023-07-31 21:11:01
Jenny：回复宋生老师 您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2b个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 这样做对吗？
2023-07-31 21:22:39
宋生老师：回复Jenny你好！对的了，可以这样。
2023-07-31 21:34:21
Jenny：回复宋生老师 请问当月计提工资的时候： 借：管理费用 带：应付职工薪酬-工资 -社保 请问这个时候工资的金额是不是扣除了个人所得税的金额啊？还是不扣个人所得税的金额啊？
2023-07-31 21:49:27
宋生老师：回复Jenny你好！是没有扣个税之前的。
2023-07-31 22:03:38
Jenny：回复宋生老师 那请问请假扣款的需要扣除吗？加班费需要加进去吗？
2023-07-31 22:17:01
宋生老师：回复Jenny你好！要的。这个是算下来的应发金额。
2023-07-31 22:40:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 是姗姗吖 发表的提问：
会计教材上说无形资产享受的加计175%扣除没账，不影响会计利润和应纳税所得额，那企业怎么享受这加计扣除的优惠呢？
您好 汇算清缴的时候填申报表享受加计扣除
214楼
2023-08-01 17:24:10
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 勤恳的香烟 发表的提问：
对近两年所得税销售费、管理费用用占营业收入比例高于同行业50%做个说明。(自从2012年零申报开始就准备注销，但由于各种原因一直到现在才注销，现在要做一份费用说明，请各位指导) 2012~2013年度实现营业收入961314.79元，营业费用316753.55元(其中：运费11802.82元，汽车费用20596.06元，工资281000元，差旅费2473元，话费200元，福利费296.1元，用品385.57元)，管理费用261094.75元（其中：折旧5594.97元，社保费19160.85元，餐费12
费用说明主要说明你费用的合理性，行业费用比例只是一个参考值。首先你要从费用明细中找出影响费用总额的费用类别，其次要分析此大额费用的合理性和合法性； 从你司提供的费用明细中可以看出工资支出占整体费用的比例很大（约45%），产生的原因是什么呢，是否合理（是否属于因为公司清算辞退员工的辞退费用，应计入管理管理费用但是计入了营业费用)，是否代扣代缴个人所得税？
215楼
2023-08-01 17:30:33
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勤恳的香烟：回复罗老师 谢谢老师，明白了
2023-08-01 18:13:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 坚持学习 发表的提问：
劳务公司，现在还没有开业，我只是每月计提工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，但是老板说每年年底才发工资，我的个人所得税怎么申报和缴纳
现在按月申报即可，否则实际发放工资时会增加申报的工作量。
216楼
2023-08-01 17:45:45
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坚持学习：回复方亮老师 那我每月计提，申报，等到年底我在把12个月的工资表放在一起，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 行吗 ？老师
2023-08-01 18:00:51
方亮老师：回复坚持学习年底发放工资，贷方是银行存款，不是其他应付款。
2023-08-01 18:12:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
请问老板借款代垫付给加工厂的加工费，分录怎么做呢？借：委托加工物资 贷：其他应付款-老板 对吗?
你好！ 对的。
217楼
2023-08-01 18:03:00
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 奔 发表的提问：
车间厂长的工资一年发一次，老板也没有说他的工资是多少，每月要不要计提？怎么计提呢？
您好，这个要视您们实际支付情况而定了。
218楼
2023-08-02 17:12:46
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奔：回复笑笑老师 关键是他的工资还没发，不知道怎么办
2023-08-02 17:31:14
笑笑老师：回复奔您好，所以要问您们领导嘛。老板说了算
2023-08-02 17:44:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 果果 发表的提问：
18年之前一直没计提年终奖，现在老板说要发放年终奖，那我是在12月份补计提吗？如果补计提12月，应付工资就会增加，个税就会增加，社保这块缴费基数会不会受影响
18年之前一直没计提年终奖， 如果补计提12月，应付工资就会增加，个税就会增加，社保这块缴费基数不会受影响
219楼
2023-08-02 17:30:32
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果果：回复庄老师 那社保缴费基数不是要和应付工资金额一致吗？不一致，税局会不会判漏缴社保费用呢？
2023-08-02 17:50:36
庄老师：回复果果你好，18年这个属于年终奖金，不是每个月工资
2023-08-02 18:13:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
老板工资和员工工资一起做在工资表中，老板工资不发放，员工工资按时发放，老板的工资部分应该怎么处理？一直挂在应付职工薪酬吗
您好，你可以做其他应付款，然后作为作为欠老板的款。
220楼
2023-08-02 17:48:34
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雨过天晴：回复文老师 那股东工资不发放，也做其他应付款--股东？工资的欠款是扣除社保和个税的金额，实际应付未付的工资？
2023-08-02 18:14:48
文老师：回复雨过天晴应该是需要发给股东的，只是欠股东的
2023-08-02 18:38:33
雨过天晴：回复文老师 那股东的工资我应该做在哪个科目合适？
2023-08-02 18:54:57
雨过天晴：回复文老师 那股东的工资我应该做在哪个科目合适？
2023-08-02 19:23:36
文老师：回复雨过天晴正常计提，就是发放的时候借应付职工薪酬--工资贷其他应付款或其他应收款--个人社保 其他应付款--老板
2023-08-02 19:45:56
雨过天晴：回复文老师 公司普通员工工资对公账户发放的，那股东的工资做到其他应付款老板合适吗？
2023-08-02 20:10:36
文老师：回复雨过天晴可以的 就是实际没有发给他而已
2023-08-02 20:34:12
雨过天晴：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-08-02 20:51:02
文老师：回复雨过天晴不客气，这是我们的职责所在
2023-08-02 21:15:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我看不到未来。 发表的提问：
老师，老板垫付了员工借支2500。说作为投资款，分录应该怎么做？从员工工资那里扣回来又怎么做？
你好 老板垫付了员工借支2500，说作为投资款，借；其他应收款 2500，贷；实收资本 2500 从员工工资那里扣回来，借；应付职工薪酬 2500，贷；其他应收款 2500
221楼
2023-08-02 18:03:00
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我看不到未来。：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-08-02 18:32:38
邹老师：回复 我看不到未来。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-02 19:00:33
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，都说会计课本理论和实际工作不一样，这种说法对吗？怎么个不一样法？课本和实际工作会有几成不一样？
不能说不一样，会计是一个需要职业判断的职业，实务中的业务千变万化，您的理论功底越深厚，职业判断能力越强。
222楼
2023-08-06 19:30:34
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 002 发表的提问：
老师 怎么跟 老板说明 叫了社保的人 工资要往对公走
交了社保的人证明是公司员工，是公司员工就要进行个税的申报，工资也要对公走账，否则就会有税务风险
223楼
2023-08-06 19:41:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 调皮的绿草 发表的提问：
补发的工资要算经费和会费吗？
你好 是的 需要计算的。
224楼
2023-08-06 19:48:45
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调皮的绿草：回复答疑苏老师 那年终奖什么的需要计提吗
2023-08-06 20:20:03
答疑苏老师：回复调皮的绿草你好 是的 是需要计提的。
2023-08-06 20:45:33
调皮的绿草：回复答疑苏老师 工资表中有交通补贴及证书补贴什么的不用计提工会会费，是吗？但是经费的话，是所有的实际应发数，是吗？
2023-08-06 21:01:17
调皮的绿草：回复答疑苏老师 年终奖的经费和会费都要计提？合并在当月工资一起计提吗？
2023-08-06 21:24:27
答疑苏老师：回复调皮的绿草你好 是的 合并工资来计提，交通补贴和证书补贴属于福利费性质的 ，就不用计提。
2023-08-06 21:39:44
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 安静的小伙 发表的提问：
老板说不交社保，那外账中工资部分全部真实体现吗？会不会被罚款，需要怎样操作？
你好，是需要交社保的，如有差异可能面临处罚的
225楼
2023-08-06 20:00:00
全部回复
易 老师：回复安静的小伙按规这定交纳社只才是正确的
2023-08-06 20:32:46
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