嘟：回复伍老师 压工资是不给员工的 除非解雇员工或者员工辞职

伍老师：回复嘟哦，那就挂往来就是了，借：应付工资贷：其它应付款-XX

嘟：回复伍老师 好的谢谢老师 老师 计提跟发放可以一天做吗 因为老板是6月30才打算给员工发点奖金 安抚一下的 因为工厂刚刚成立 工资都还没定

伍老师：回复嘟计提跟发放可以一天做的

嘟：回复伍老师 老师我这种情况 计提奖金需要付单据吗

伍老师：回复嘟这种情况 计提奖金需要做一个计提表

随风而逝：回复紫藤老师 可以零申报吗

紫藤老师：回复随风而逝你好，发工资的就要据实申报

段慧芳：回复玲老师 非正常不是离职吗？可是他们没有离职

玲老师：回复段慧芳不是的 这个不能删除 只能改成非正常。

勤奋的芹菜：回复meizi老师 1.工资是按劳务合同工资，正常是多少就按多少 2.老板不肯按工资表交社保，负担不起 3.每位员工入职买社保填的基数就是最低基数

meizi老师：回复勤奋的芹菜 你好1. 是的  2.     那你这样的话    走劳务费   要开票；  估计你员工又不愿意的  3；          那就按实际 做    

西瓜：回复龙枫老师 周转材料后期还需要再记录吗

龙枫老师：回复西瓜你好， 　　（一）企业购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等，比照“原材料”科目的相关规定进行处理。 　　（二）采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目。 　　周转材料报废时，应按报废周转材料的残料价值，借记“原材料”等科目，贷记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目。 　　（三）采用其他摊销法的，领用时应按其账面价值，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；摊销时应按摊销额，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）。 　　周转材料报废时应补提摊销额，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）；同时，按报废周转材料的残料价值，借记“原材料”等科目，贷记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目；并转销全部已提摊销额，借记本科目（摊销），贷记本科目（在用）。 　　（四）周转材料采用计划成本进行日常核算的，领用等发出周转材料时，还应同时结转应分摊的成本差异。 　　四、本科目期末借方余额，反映企业在库周转材料的计划成本或实际成本以及在用周转材料的摊余价值。

西瓜：回复龙枫老师 公司买水，工人垫付了钱，会计从备用金给她，这个怎么记会计分录

龙枫老师：回复西瓜你好，直接管理费用就行的

西瓜：回复龙枫老师 借管理费用，贷应付账款 然后给她转账，借应付账款，贷库存现金？

龙枫老师：回复西瓜对的，是可以的呢啊

彦2013：回复玲子 个税，社保，和公积金应该怎么做

玲子：回复彦2013社保，公积金放到其他应收，后面再冲，个税放到应交税费

彦2013：回复玲子 那管理费用里面是包含个税和社保和公积金吗

玲子：回复彦2013只包括企业承担的，个人承担的不包括

彦2013：回复玲子 请问月末计提工资，社保，个税和下月初缴纳的时候分录怎么做 1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额

彦2013：回复玲子 3.发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

彦2013：回复玲子 老师，这个1里面，管理费用是包括税后收入，五险一金吗

彦2013：回复玲子 个税包不包含在里面

玲子：回复彦20131里面包括税前收入，2里面指的是五险一金，个税包含在了收入里

四叶草：回复月月老师 是小规模，但是每季度都超限额了，这是老板的要求，要怎样规避风险呢？

月月老师：回复四叶草你好，将金额不超过30万进入公户。

就叫小橙姐姐叭：回复蒋飞老师 那老板个人卡转到出纳个人卡 作为备用金 怎么做分录阿

蒋飞老师：回复就叫小橙姐姐叭你好！ 借：库存现金 贷：其他应付款-老板