wenwen：回复meizi老师 做营业外支出

meizi老师：回复wenwen你好 借银行存款贷营业外支出 冲平就行

想人陪的钢笔：回复朴老师 老师，我这个科目叫做自律专项费用。是以前的会计做的，是不是做在这个科目下

朴老师：回复想人陪的钢笔可以，你们有这个可以这样做

想人陪的钢笔：回复朴老师 我咨询过，他们叫我做营业外收入，我总觉得怪怪的，

朴老师：回复想人陪的钢笔非营利组织做了营业外收入也不交税，但是专项费用的不要做了，还是按照你的科目来吧

想人陪的钢笔：回复朴老师 1.借：其他收入/惩戒金　　1000 贷：非限定性净资产/结余　　　1000 2. 红冲1分录　　 红字 借：其他收入/惩戒金　　1000 　　 贷：非限定性净资产/结余　　　1000 3.借：其他收入/惩戒金　　　　1000 　贷：限定性净资产　　　　　　　　1000 4.借：限定性净资产　　　　　　1000 　贷：非限定性净资产/结余　　　　　1000 老师，请问第四部是什么意思，我没有想明白？？

朴老师：回复想人陪的钢笔就是结转非限定性净资产

无奈的云朵：回复五条悟老师 是的，筹办期也是计入营业外支出是吧

五条悟老师：回复无奈的云朵您好，是的也是计入营业外支出

凌飞：回复邹老师 老师，提前支付的会计分录，到了当月，是不是做下面的会计分录： 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-租金

邹老师：回复凌飞你好，你这个是当月取得了租金费用发票?

凌飞：回复邹老师 老师，只有收据，没有发票

邹老师：回复凌飞你好，今后会取得租金发票？

凌飞：回复邹老师 房主是个人，他只开收据

邹老师：回复凌飞你好，那就只能是当月计入费用 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-租金 汇算清缴对无票费用做纳税调增处理了

凌飞：回复邹老师 老师，是不是这意思 2月交3月租金的时候，做以下分录： 借：预付账款-租金 贷：银行存款 到3月的时候，做这个分录？ 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-租金

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样做分录

凌飞：回复邹老师 没有租金发票可以这样做，是吗？

邹老师：回复凌飞你好，可以这样处理，汇算清缴的时候对无票费用做纳税调增处理

凌飞：回复邹老师 汇算清缴的时候对无票费用做纳税调增处理，怎么调增处理？

邹老师：回复凌飞你好，因为没有发票，账面金额填写发生额，税收金额填写0，然后就可以全额调增了

凌飞：回复邹老师 意思就是要多交税？

邹老师：回复凌飞你好，如果本来账面利润是正数，纳税调增之后是需要补交税款的 如果本来是负数，调增之后还是负数，那就不需要补交税款了

陈老师：回复 老师，什么情况下是其他货币资金 什么情况下是银行存款呢？ 麻烦说下

：回复陈老师看你原来财付通余额就用其他货币资金，如果只是银行存款通过财付通转就银行存款

独特的老师：回复暖暖老师 为什么是预付账款

暖暖老师：回复独特的老师你原来来了发票就是应付账款

独特的老师：回复暖暖老师

暖暖老师：回复独特的老师你是收款人还是付款人

独特的老师：回复暖暖老师 付款人

暖暖老师：回复独特的老师那就是借预付账款或者应付账款贷银行存款

独特的老师：回复暖暖老师 好的老师谢谢

暖暖老师：回复独特的老师不客气，麻烦给予五星好评 特使时期注意安全

无限的凉面：回复郭老师 B公司的会计分录呢？

郭老师：回复无限的凉面借其他应收款a公司贷银行存款。