小幸运：回复邹老师 二级明细呢

邹老师：回复小幸运你好，可以是营业外支出—罚款

小幸运：回复邹老师 我们系统里有    税收滞纳金     箱使滞纳金      电费滞纳金

邹老师：回复小幸运你好，需要增加一个明细科目核算，营业外支出—罚款

懦弱的裙子：回复吴月柳 老师是收罚款呀。不应该是营业外收入吗

吴月柳：回复懦弱的裙子你好，也可以做营业外收入

justin8856：回复 老师必须的做营业外收入吗？直接成本减少10000不可以吗？

：回复justin8856您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。

：回复justin8856您好，材料费入账金额，可以直接按190000万元入账。

：回复justin8856你好！ 由于因为供应商的原因造成了我们材料费的损失，所以我们就按照实际支付的货款来确认材料费。 1.若发票未开，直接让对方开一张19万的发票，收到发票做一笔 借：原材料 190000 应交税费——应交增值税（进项税额） 32300 贷：应付账款 222300 2.若发票已开，做一笔红字冲回的会计分录 借：原材料 10000 （红字） 应交税费——应交增值税（进项税额） 1700 （红字） 贷：应付账款 11700 （红字）

Justin：回复姜老师 如果是95000，那第二年支付质保金的时候，行政支出5000，是不是用上年的费用挤占了当年的预算？

Justin：回复姜老师 第二年支付质保金的时候是借行政支付5000；贷零余额5000

Justin：回复姜老师 但第二年并没有质保金的预算呀

姜老师：回复Justin这个保证金没有支付的部分结转到财政补助结转科目，所以不是挤占当年预算。

姜老师：回复Justin支付时财务会计借：其他应付款 贷：零余额，预算会计借：行政支出 贷：资金结存

Fairy-极简：回复紫藤老师 可以借：其他应收款职业年金 贷：银行存款吗

紫藤老师：回复Fairy-极简借：其他应收款职业年金 贷：银行存款，那就说明， 以后你要收回钱

飞：回复meizi老师 就是土地拆迁补偿款，村集体可以留下百分之二十

meizi老师：回复飞你好 ；    那你是全额来收款 比如收到了100万 。你挂了其他应付款100万。 实际你20万是可以自用 的；    有80万是拿去支付了是吗   

悠然老师01：回复安详的芝麻预算会计 借*行政支出/事业支出4000 贷*资金结存4000

哦买嘎：回复邹老师 这笔钱还没给呢！收到对方货物。借原材料10万。贷应付账款10万。查到这批货物有问题需要罚款1万。对方已经签收罚款单。这个时候分录怎么做

邹老师：回复哦买嘎借；应付账款 贷；营业外收入 1

哦买嘎：回复邹老师 借，原材料10万。贷应付账款10。借应收账款1万。贷营业外收入1万。这样做可以吗！

邹老师：回复哦买嘎你好，你这个罚款不是从对方应付账款 扣除吗

哦买嘎：回复邹老师 是在应付账款扣除，我的意思是这样扣除的话，负债减少，这部分钱变成收入了？可是收入的钱的跑哪去了？

邹老师：回复哦买嘎你好，是计入营业外收入，相当于你少付了1万的货款

maize老师：回复黄妹妹一般是这样，中金支付是一个第三方支付,

黄妹妹：回复maize老师 是银行回单，公司账上收到中金支付，回款0.12

maize老师：回复黄妹妹借银行 贷营业外收入

黄妹妹：回复maize老师 购买口罩付款给对方公司，会计分录

maize老师：回复黄妹妹借管理费用劳保费， 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行

繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 领工装时的会计分录借费用贷周转材料可以吗

郭老师：回复繁荣的保温杯你入库做了周转材料的可以

繁荣的保温杯：回复郭老师 老师 像这种买回来直接发放给员工需要做入库么

郭老师：回复繁荣的保温杯可以不用入库，直接做费用

蒋飞老师：回复淺忆2.还钱 借：银行存款 贷：其他应收款