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偿一代是指监管会计准则
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师问下，2013小企业会计准则里的利润表中管理费用下的二级明细研究费用指什么？
你好 研发支出的 费用化金额
241楼
2023-08-09 17:50:59
全部回复
毛：回复玲老师 老师，因为金蝶软件里的管理费用下的明细科目被我改动了下，然而在相应的利润表中格式没有相应改动，导致出现利润表中的管理费用下的研究费用列上了房租费。上个月的报表已上报了，今天才发现这个错误，我要怎么办才行？
2023-08-09 18:29:15
玲老师：回复毛你好 报表自动取数 不知道你账上咋改的
2023-08-09 18:54:54
毛：回复玲老师 利润表上的公式已改好了。
2023-08-09 19:15:34
毛：回复玲老师 就是上个月的报表申报错了，应该如何去更改？
2023-08-09 19:31:30
玲老师：回复毛去大厅更正申报就可以
2023-08-09 19:52:52
毛：回复玲老师 必什么时候去呢？
2023-08-09 20:06:58
玲老师：回复毛发现就去税局更正
2023-08-09 20:36:38
毛：回复玲老师 好，谢
2023-08-09 20:55:40
玲老师：回复毛不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-09 21:12:45
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 琼琼 发表的提问：
请问老师，单位自己有个小卖部（因疫情未营业)，有库存商品过期了。实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？进项要转出吗？谢谢
你好，需要转出的呢啊
242楼
2023-08-10 16:59:55
全部回复
琼琼：回复龙枫老师 实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？
2023-08-10 17:11:40
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的，但进项税额也是需要转出的
2023-08-10 17:39:17
琼琼：回复龙枫老师 老师，我刚刚接手做账。科目里没有设置应交税费-进项转出。我可以做分录:借:管理费用1000，应交增值税（进项）-115.04，贷:库存商品884.96，这样可以吗？
2023-08-10 17:50:45
龙枫老师：回复琼琼可以直接将进项税做成本就行，如果没有转出
2023-08-10 18:13:48
龙枫老师：回复琼琼借 管理费用 贷 银行存款 支付的全部价款 包括税款
2023-08-10 18:30:24
琼琼：回复龙枫老师 贷:银行存款的话和实际账目不符啊。
2023-08-10 18:55:47
琼琼：回复龙枫老师 另外请教一下，小卖部营业员报给我过期商品数量*单价为1000，这个金额是不含税的吧？
2023-08-10 19:14:06
龙枫老师：回复琼琼你好，可以按照刚才你写的，后面问的具体您得问问给你说的人
2023-08-10 19:40:13
琼琼：回复龙枫老师 好的。那请问借:管理费用哪个二级科目比较合适
2023-08-10 19:52:27
琼琼：回复龙枫老师 老师请问一下这样可以吗？借:营业成本（小卖部），应交增值税-进项（负数），贷:库存商品
2023-08-10 20:06:26
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的呢啊
2023-08-10 20:21:56
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 苏 发表的提问：
有家企业执行小企业会计准则，20年3月收到管理费用发票并安排付款了，帐已经平了。但是20年6月份的时候对方把钱退回来需要重新打款（原因是转账需要备注所以才退回来），我这边只登记了退回的钱科目（借：银行存款、贷：应付账款），漏记了支出的科目。现在跨年了我这边改怎么处理呢？(账上一直挂着欠人家钱)
您好，对方把钱退回后有重新支付吗
243楼
2023-08-10 17:07:05
全部回复
苏：回复辛夷老师 有重新支付，我在3月份收到发票付款的时候做的是，借：管理费用 贷：应付账款 借应付帐款 贷：银行存款，6月的时候收到退款，做的是借：银行存款 贷：应付帐款
2023-08-10 17:41:50
苏：回复辛夷老师 在退回的当月又转出去了
2023-08-10 17:58:00
辛夷老师：回复苏转出去的当月没有做账吗，那银行存款余额怎么对上的呢
2023-08-10 18:10:39
苏：回复辛夷老师 转出去没有做账呐，之前的会计做的我也不清楚
2023-08-10 18:32:26
苏：回复辛夷老师 想知道现在跨年度怎么处理
2023-08-10 19:02:05
辛夷老师：回复苏退回来当月又转出去没有做账的话，那就只能现在补做了，借应付账款贷银行存款
2023-08-10 19:13:11
苏：回复辛夷老师 意思我只要做借应付帐款贷银行存款这个就可以了是嘛？
2023-08-10 19:39:56
辛夷老师：回复苏是的，之前没做的话，银行存款账上应该比实际银行余额多了这笔款，直接补做就可以的
2023-08-10 20:00:21
苏：回复辛夷老师 好滴，谢谢老师
2023-08-10 20:26:04
辛夷老师：回复苏不客气的，祝您生活愉快！
2023-08-10 20:37:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，有一张去年税控服务费发票，借方记录错误，我今年改成借:管理费用，行不行？
您好 请问借方是什么科目去年
244楼
2023-08-10 17:23:52
全部回复
天使爱美丽：回复bamboo老师 去年借:应交税费-应交增值税-税额抵扣减
2023-08-10 17:34:55
bamboo老师：回复天使爱美丽是税额还没有实际抵减么
2023-08-10 17:51:21
天使爱美丽：回复bamboo老师 没有抵减，我只是做账了，借方科目用错了，今年想改成管理费用，不知道要不要设计以前年度损益调整，因为我是小企业会计准则
2023-08-10 18:04:49
bamboo老师：回复天使爱美丽不需要 金额也比较小 直接调整就好了
2023-08-10 18:26:57
天使爱美丽：回复bamboo老师 那我直接借:管理费用，借:应交税费-税额抵减红字就行呗
2023-08-10 18:47:29
bamboo老师：回复天使爱美丽是的 直接这样写分录就好了
2023-08-10 19:00:37
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ L。 发表的提问：
一个小规模公司，执行小企业会计准则，村委会是100％投资人。公司给村里老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
计入管理费用里面处理
245楼
2023-08-10 17:37:01
全部回复
L。：回复吴少琴老师 但这个属于我们捐给村里老人的慰问金，又不是日常经营的费用
2023-08-10 18:07:42
吴少琴老师：回复L。不是企业的人，计入营业外支出-慰问金
2023-08-10 18:22:49
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 开朗的摩托 发表的提问：
公司适用的是小企业会计准则，目前还处于无收入的筹建期，那么此期间购买的办公桌椅家具电脑是否可以都算做管理费用-开办费？
金额不大的话，可以的。单件5000元以上的话，最好记入固定资产哦
246楼
2023-08-10 17:47:59
全部回复
开朗的摩托：回复许老师 这样的呢
2023-08-10 18:18:19
许老师：回复开朗的摩托这些的话，其中几个金额大于5000元，还是记入固定资产，比较好哈
2023-08-10 18:40:11
开朗的摩托：回复许老师 那分别的账务处理应该怎么做？另外有单独购买的一台电脑两千多块钱，也计入固定资产吗？
2023-08-10 18:59:10
开朗的摩托：回复许老师 你说的金额是单价金额吗还是什么？单价金额的话我看只有大圆台和三人沙发超过了5000？
2023-08-10 19:23:05
许老师：回复开朗的摩托不用的。借：管理费用-XXX （低于5000元的） 固定资产 贷：银行存款
2023-08-10 19:48:21
开朗的摩托：回复许老师 那固定资产要分列出每一样东西吗？还是就按高于5000的项目的几个金额加起来写办公家具入账？然后次月计提折旧？折旧折几年合适呢？
2023-08-10 20:07:51
许老师：回复开朗的摩托这个一起买的，放在一起，就可以了（如果想细分，当然也可以） 次月开始计提折旧，5年折旧，就可以啦。 （而且现在，对购入出房屋以外的固定资产，允许在计算应纳税所得额时，一次性扣除的。这个是税务上的处理，会计上，还是要一年一年折旧的）
2023-08-10 20:24:42
开朗的摩托：回复许老师 按照发票总金额全部计入固定资产-办公设备，然后次月开始计提折旧，也可以的吧？
2023-08-10 20:50:22
许老师：回复开朗的摩托这个的话，当然也是可以的哦
2023-08-10 21:09:46
开朗的摩托：回复许老师 那如果全部做成周转材料-低值易耗品呢，然后月末一次摊销是否也可以？ 是计入固定资产或者周转材料都可以，还是非某一个科目不可呢？
2023-08-10 21:32:56
许老师：回复开朗的摩托因为对于金额比较大的资产，一般是记入固定资产的。 而大小的标准，通常是以5000元为限的。 当然，这个指标，也不是绝对的，可以根据情况，自己调整的（不过，你要是一次把购买的几十万元的一件资产，都记入了周转材料，通常是说不过去的呀）
2023-08-10 21:45:17
开朗的摩托：回复许老师 因为这些东西价格有高有低的，总共就四五万，计入固定资产摊到每个月折旧也没有多少钱了，还需要每个月都做账很麻烦，
2023-08-10 22:03:57
许老师：回复开朗的摩托这样的话，可以一次性记入周转材料的。 现在税法的话，也是允许一次性扣除500万元以下的，这样，不用会计税法调整了。
2023-08-10 22:24:43
开朗的摩托：回复许老师 不知道可不可以问其他问题？ 大概情况是这样的。 这个月我们工作到17号，中间过年放假，然后31号来上班，老板让放假之前把工资发掉，也就是17号当天发放工资，想问一下这算是预支工资吗？在工资表里应该如何体现，如何做账呢？
2023-08-10 22:51:03
许老师：回复开朗的摩托因为以后都是放假了 所以 这个可以作为正常发工资处理的哦
2023-08-10 23:18:40
开朗的摩托：回复许老师 可是这个月31号那天不是还没来工作嘛，那天的工资也发掉不算是预发嘛
2023-08-10 23:42:08
许老师：回复开朗的摩托哦，31号来上班，这样说的话，你先挂在其他应收款，就可以了。
2023-08-11 00:10:35
开朗的摩托：回复许老师 那我是否可以这样，17号做一个工资计提表，然后做账 借：管理费用 贷：应付职工应酬-工资 然后让员工写借款单，我17号当天用网银发放工资，但是做账挂其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款 到31号来做个工资发放表，做账为 借：应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 这样其他应收款和应付职工薪酬一对冲，帐不就平了嘛。不知道这样对不对？
2023-08-11 00:25:32
许老师：回复开朗的摩托这个计提呀，把他调到31号计提。 其他的，都都是这样处理哈
2023-08-11 00:46:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
执行小企业会计准则的一般纳税人开具进度款发票怎么做分录呢？
你好；  借 应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 结转成本 ：借主营业务成本贷 工程施工   
247楼
2023-08-16 17:02:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ zmj 发表的提问：
从小规模升级为一般纳税人后财务制度需要变更吗？以前用的是小企业会计准则
您好 小规模升级为一般纳税人后财务制度不需要变更
248楼
2023-08-16 17:13:06
全部回复
zmj：回复bamboo老师 那申报的表是自动出来吗？还是自己手动改
2023-08-16 17:38:45
bamboo老师：回复zmj申报的表是自己手动改
2023-08-16 17:55:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，新注册的一般纳税人，实行的会计准则选小企业会计准则还是企业会计则，二者有什么区别
你好，单位主营是什么的？
249楼
2023-08-16 17:35:59
全部回复
郭老师：回复微信用户一般根据主营来，如果是上市公司、集团性质的，或者是建筑、房地产、金融公司，可以选择企业会计做账，其他的都可以选择小企业会计准则。
2023-08-16 17:53:29
微信用户：回复郭老师 老师，是做建筑工程行业
2023-08-16 18:16:44
微信用户：回复郭老师 老师，我选的是小企业会计准则，是不是选错了
2023-08-16 18:29:22
郭老师：回复微信用户你选小企业会计准则做账有一个弊端，你的成本应该做到工程施工里面，你没有这个科目，如果你想要做工程结算的话，你也没有工程结算这个科目。
2023-08-16 18:51:59
微信用户：回复郭老师 老师，你讲的这个是在财务软件建账时需要选的会计准则，对吗
2023-08-16 19:18:43
郭老师：回复微信用户对的，是的，是这么做的。
2023-08-16 19:43:29
微信用户：回复郭老师 我是在做税务登记时让选准则，我选的是小企业会计准备，这两种能不一样吗
2023-08-16 19:56:37
郭老师：回复微信用户做税务登记就需要选择，然后你做做账务处理，如果是软件的话，软件设置之前就得选择。
2023-08-16 20:26:30
微信用户：回复郭老师 老师，现在的情况是我在做税务登记已选的是小企业会计准则，现在还未建账，如果建账应该怎么选，要选一样的吗，还是可以不一样呢
2023-08-16 20:52:27
郭老师：回复微信用户你现在看一下，还能修改吗？返回去修改，改成企业会计准则。
2023-08-16 21:03:12
微信用户：回复郭老师 老师，你指的修改是税务登记还是财务软件
2023-08-16 21:14:32
郭老师：回复微信用户你好修改税务登记的。
2023-08-16 21:33:32
微信用户：回复郭老师 老师，税务登记修改好麻烦，还要到大厅去，能否不修改，财务软件建账时用企业会计准则不行吗？这个做账时科目不就有了吗
2023-08-16 21:50:54
郭老师：回复微信用户电子税务局里面就可以修改呢，你是。
2023-08-16 22:17:38
微信用户：回复郭老师 老师，你刚刚讲小企业会计准则没有工程上的一些科目，是指哪里没有，我做账是在财务软件里，应该不影响吧
2023-08-16 22:44:57
郭老师：回复微信用户这个没有科目的意思，哪里也没有。
2023-08-16 22:58:26
微信用户：回复郭老师 老师，我有点糊涂了，我是新注册的一般纳税人的建筑工程公司，税务登记时有两个选项，一个是小企业会计准则，一个是企业会计准则，我选的是小企业会计准则，不可以吗
2023-08-16 23:27:25
郭老师：回复微信用户没有说不可以啊，只不过是你以后作战的时候有些科目没法使用。
2023-08-16 23:38:43
微信用户：回复郭老师 老师，小企业会计准则里的工程核算的会计科目是什么呀
2023-08-16 23:57:42
郭老师：回复微信用户收账款做到这个科目里面的。
2023-08-17 00:22:04
郭老师：回复微信用户预收账款做到这个科目里面的。
2023-08-17 00:39:42
郭老师：回复微信用户发生的成本用生产成本或者是制造费用。
2023-08-17 00:52:51
微信用户：回复郭老师 老师，这是适合工业或商业用的科目对吧
2023-08-17 01:03:23
郭老师：回复微信用户你好对的，是这么做的。
2023-08-17 01:23:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 过时的哈密瓜 发表的提问：
小企业会计准则指什么?那些企业适用?
1、《小企业会计准则》的出台在很大程度上改变了《小企业会计制度》的内容，其在制定方式上借鉴了《企业会计准则》，在核算方法上又兼具小企业自身的特色，尤其在税收规范上，采取了和税法更为趋同的计量规则，大大简化了会计准则与税法的协调。在利税影响因素方面，相对于《企业会计准则》也有了具体的改进。 2、规模比较小的企业适用。
250楼
2023-08-17 16:57:23
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
251楼
2023-08-17 17:13:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lemon 发表的提问：
使用快账建立新账套，一般纳税人，会计准则应该选小企业会计准则还是企业会计准则
你好，这个是自己选择，没有统一规定的
252楼
2023-08-17 17:19:29
全部回复
lemon：回复邹老师 一般应该根据什么来选择呢
2023-08-17 17:30:43
邹老师：回复lemon你好，这个没有一个明确的标准
2023-08-17 17:45:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
“小企业会计准则“ 印花税 计入 “税金及附加” 。“企业会计准则” 计入 管理费用\" 对吗？
你好！现在都是计入税金及附加了
253楼
2023-08-17 17:35:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 敏 发表的提问：
城投公司选择什么会计准则是小企业会计准则还是企业会计准则，
你好，小企业会计准则即可
254楼
2023-08-18 17:10:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷预付账款的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
借预付账款贷库存现金。
255楼
2023-08-18 17:24:18
全部回复
晟染：回复郭老师 老师 应该是借现金贷预付账款吧？
2023-08-18 17:53:32
郭老师：回复晟染对，写我写反了，借库存现金贷预付账款。
2023-08-18 18:21:05
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