木XX木大：回复邹老师 可以直接入管理费用吗？如果走其他应收款分录怎么做？

邹老师：回复木XX木大你好，可以的，个人部分计入其他应收款 借；管理费用等科目 其他应收款——个人社保 贷；应付职工薪酬-社保

木XX木大：回复邹老师 那其他应收款怎么平？工资的分录又如何做呢？能给个完整的分录吗？包括计提工资、发放工资、缴纳社保的分录

邹老师：回复木XX木大举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

笑笑：回复张艳老师 老师，分录这样做吗？借：营业外支出-坏账 贷：其他应收款-个人

张艳老师：回复笑笑小企业准则的规定是，坏账损失实际发生时才按您的分录做的。

笑笑：回复张艳老师 好的，谢谢老师！！又跟您长知识了！！

南言：回复bamboo老师 跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗

bamboo老师：回复南言是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了

南言：回复bamboo老师 但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？

南言：回复bamboo老师 还是今年这样补分录就可以了

bamboo老师：回复南言今年这样补分录就可以了

南言：回复bamboo老师 那老师，请你出一个完整的分录

bamboo老师：回复南言今年就只需要写这笔分录就好了啊 贷：无形资产 贷方红字 贷：累计摊销 贷方蓝字

南言：回复bamboo老师 那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么

bamboo老师：回复南言摘要可以写调整某年某月某号凭证 调整分录可以不用附件

南言：回复bamboo老师 那这对以前年度的报表有没有影响？

bamboo老师：回复南言对以前年度的报表没有影响

芝：回复张艳老师 老师，那年度汇算清缴中108采用一般财务报表格式是选是还是选否？一般来选的话选哪一个比较好？

张艳老师：回复芝一般都是选择“是”的。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

初雪❄️：回复徐阿富老师 老师我们去年一年都在上期金额哪里申报成了，本年累积。这个是不是去年的报表都要修改

初雪❄️：回复徐阿富老师 还是在报送年度财务报表的时候更改一下就可以

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，最好是去税局修改下，年报修改是肯定的

初雪❄️：回复徐阿富老师 年度财务报表还没有报送，就是之前每个季度报送的时候

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，我也是说平时的最好是去修改下，年报按照正确的报

初雪❄️：回复徐阿富老师 老师那就是2018的年报报送的本期金额是2018年的本年累积。上期金额就是2017年的本年累积

初雪❄️：回复徐阿富老师 如果报2018年04月至2018年06月的本期金额那 只报2018年04月至2018年06月的吗？

初雪❄️：回复徐阿富老师 还是本年累积从2018年01月至2018年06月

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，本年累计从2018年01月至2018年06月的

初雪❄️：回复徐阿富老师 老师我再跟你确认一下，我们执行一般企业会计准则，本期金额如果是2019年1月至3月的累积 上期是2018年1月至3月的累积。2019年04月 至2019年06月的本期金额 是2019年1至6月的累积吗？

徐阿富老师：回复初雪❄️你好，是的，没错的，就是这样的

会计学堂老师：回复maize老师 我们现在税务师会计与实务讲的就是新准则吗？

maize老师：回复会计学堂老师是的，这个是按新准则讲的，