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关联交易出至那本会计书
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 可爱的大门 发表的提问：
如何登录电子口岸，打印出口收汇报关联
你好，企业可登陆中国电子口岸执法系统，进入出口收汇模块点击左侧菜单栏中的“收汇证明联打印“
256楼
2023-08-18 16:51:35
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
本月现有二级单位的关联交易季度明细，问下该怎么计提水利建设基金和印花税？
水利建设基金是专项用于水利建设的地方性政府基金。水利建设基金应按照销售收入的0.1%来计算和缴纳。 计提分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳分录： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
257楼
2023-08-18 17:14:47
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 优秀的皮带 发表的提问：
有关联（司股东为企业）但没有业务，需要填关联交易财务状况表吗？
你好，不需要填写关联交易财务状况表
258楼
2023-08-18 17:32:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 路痴、 发表的提问：
书上存货一章提到，通过非货币性资产交换取得的成本计量，按照企业会计准则，那考注会是不是需要看相关准则？
你好，不需要的，只需要按照每个注会教材的处理就可以了
259楼
2023-08-19 16:58:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 缓慢的猫咪 发表的提问：
关联申报中，有形资产所有权交易表交易金额是含税的吗
有形资产所有权交易表交易金额是不含税的
260楼
2023-08-19 17:07:01
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想问下如果没有出资的情况下 有关联交易需要做合并报表吗？
你好，学员，这个不需要的
261楼
2023-08-19 17:16:44
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小鱼儿：回复冉老师 为什么？ 有利润产生了 也不需要吗？
2023-08-19 17:44:03
冉老师：回复小鱼儿因为没有实际出资，相当于没有实际投资的
2023-08-19 18:12:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yy～learn 发表的提问：
关联申报交易时，劳务出让的，其金额填写含税价还是不含税价？
同学，金额是不含税金额。
262楼
2023-08-19 17:32:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 闪闪的饼干 发表的提问：
综合平台点击提交后出现如下提示表示此张海关缴款书第一联已采集第四联已存在有什么区别
你好，已经录入就不用再管了这个
263楼
2023-08-20 16:47:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，关联表里的境内关联劳支出是填什么
请参照2016年42号的规定进行填写 。
264楼
2023-08-20 16:58:11
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
相老师帮我做一下 部分内容如下： (1)A注册会计师在函证应收账款时，在询证函中没有列出账户余额，而是要求被询证者提供余额信息，是为了发现应收账款低估的错报 (2)对于甲公司的关联方交易，A注册会计师仅函证关联方交易的交易金额。 (3)被询证者将回函直接寄至被审计单位，被审计单位将其转交给注册会计师，考虑到信封完整，并未显示有打开的痕迹，因此A注册会计师认为该回函是可靠的。 (4)出于出具审计报告时限的考虑，A注册会计师要求部分债务人直接向甲公司回函，但收到回函的人员应立即将询证函回函交给注册会计师，并且不允许私自拆封询证函。 要求： 针对上述(1)至(4)项，逐项指出上述做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
(1)恰当。 (2)不恰当。A注册会计师不仅应对账户余额或交易金额作出函证，还应当考虑对交易或合同的条款实施函证，以确定是否存在重大口头协议，客户是否有自由退货的权利，付款方式是否有特殊安排等。 (3)不恰当。如果被询证者将回函寄至被审计单位，被审计单位将其转交给注册会计师，该回函不能被视为可靠的审计证据。 (4)不恰当。注册会计师应当在询证函中指明直接向接受审计业务委托的会计师事务所回函，不能将询证函直接寄回被审计单位。
265楼
2023-08-20 17:25:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 忧伤的帽子 发表的提问：
老师，您好，我们单位现在需要做合并报表，但是是集团下子公司和子公司有关联交易，这种需要做合并抵消吗？
你好，合并范围内的，都需要进行抵消账务处理。
266楼
2023-08-20 17:39:01
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小萝卜 发表的提问：
请问老师，我们公司有一个持股20%的法人股东，我公司与其交易属于关联交易吗？ 还有我公司有一个持股30%的自然人股东，我公司与其控制的另一家公司交易属于关联交易吗？
你好，都是属于关联交易的
267楼
2023-08-21 16:35:36
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小萝卜：回复龙枫老师 那申报时，是不是的申报关联交易
2023-08-21 17:04:59
龙枫老师：回复小萝卜税法的标准是25%以上的，办法》明确规定了间接持股比例的计算方法，以及如何确定关联关系。一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上，可判定其互为关联企业；如果一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。
2023-08-21 17:27:57
小萝卜：回复龙枫老师 没看懂，能说的再详细点吗？
2023-08-21 17:50:36
龙枫老师：回复小萝卜就是第二个你是需要报送的
2023-08-21 18:08:12
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ yi平 发表的提问：
关于预约定价安排，预约定价安排适用于主管税务机关向企业送达接收其谈签意向的《税务事项通知书》之日所属纳税年度起3-5个年度的关联交易。 老师，这里的《税务事项通知书》之日所属纳税年度起3-5个年度的关联交易，是指当年之后的3-5个年度，还是当年之前的3-5个年度？
同学你好，是当年之后的，预约定价是谈未来。
268楼
2023-08-21 16:48:18
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yi平：回复桂龙老师 老师，那比如2020年税务送达的《税务事项通知书》，那么这个纳税年度最长是到2025年还是2026年？
2023-08-21 17:36:27
桂龙老师：回复yi平是2025年，同学，最长是5年
2023-08-21 17:50:31
yi平：回复桂龙老师 老师，您的意思是 税务送达《税务事项通知书》当年并不算一年是吧？是从第二年起算的是吧？
2023-08-21 18:09:59
桂龙老师：回复yi平是的，我的理解是这样的。
2023-08-21 18:33:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静心看世界 发表的提问：
总公司和分公司是关联交易方么
是同一公司主体啊，是一个公司啊
269楼
2023-08-21 17:03:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师，如果母子公司之间当期没有发生关联交易，如何做合并报表？
你好 没有关联交易 只抵扣母公司的长投和子公司的所有者权益即可
270楼
2023-08-21 17:09:11
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职称：注册会计师,税务师

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