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出口商品转内销会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
出口一批商品了，进项发票是普通发票，怎么处理，要转内销交0.13税吗，普票进项的这种出口业务转内销可以免交税吗
你好不需要转内销的，你们只能免税，不能退税。
61楼
2023-04-26 20:42:50
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月半弯：回复郭老师 这种是免税的？
2023-04-26 21:07:23
郭老师：回复月半弯好，对的是的免税的，借银行存款，贷主营业务收入。
2023-04-26 21:22:18
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
内销征税商品禁止出口吗？
是禁止出口商品或不退税商品视同内销缴纳增值税，不是内销征税商品禁止出口。禁止出口的商品国家是有名单的
62楼
2023-04-26 20:55:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Kelvin 发表的提问：
去年已经出口的货物，今年申报退税发现不符合退税，即出口商品不退税也不免税，要出口转内销处理，账务处理是怎样的？还有出口发票（普票）已经开出免税的，转内销要红冲出口发票重新开内销发票吗？
1冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税 借;产品销售收入——出口收入 贷：产品销售收入——内销收入 应交税金——应缴增值税(销项税额) 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)
63楼
2023-04-26 21:08:59
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Kelvin：回复朴老师 老师，计提销项税是按13%税率计提是吗，我需要红冲原来的出口销售发票，重新开一张含税的内销发票吗
2023-04-26 21:50:19
Kelvin：回复朴老师 进项税额转出意思是我原来出口的进项不能退税，也不能抵扣，销项税为0，进项全额交税吗？
2023-04-26 22:06:39
朴老师：回复Kelvin同学你好 出口转内销的发票需要重新开
2023-04-26 22:33:10
Kelvin：回复朴老师 原来的出口销售发票怎么处理呢？ 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)，这里就是增加了进项税额，可以抵扣是吗
2023-04-26 22:58:43
朴老师：回复Kelvin同学你好你这个之前转出了现在要抵扣得重新开才行
2023-04-26 23:10:04
Kelvin：回复朴老师 我知道要重新开一张内销销售发票，那我最初开出的出口销售发票需要处理吗
2023-04-26 23:30:07
朴老师：回复Kelvin同学你好 这个不用处理的
2023-04-26 23:45:12
朴老师：回复Kelvin同学你好 内销的发票也不用重新开 只要重新开你的进项发票就行
2023-04-27 00:07:18
Kelvin：回复朴老师 我问过税局了，出口发票要红冲的，然后重新开一张内销的发票，进项发票是供应商开的，不用重新开哦。谢谢老师
2023-04-27 00:23:33
朴老师：回复Kelvin同学你好 你们税局允许你们抵扣之前转出了的就可以 有的地方之前转出了的进项专票需要重新开
2023-04-27 00:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ * 发表的提问：
库存商品销售出去的会计分录
你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
64楼
2023-05-04 20:25:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 永恒之心 发表的提问：
公司是一间以冻鱼为止的生辛企业，产品一部分内销，另外一部分是出口的，这个帐务怎么样处理？
出口的那部分产品和内销的那部分产品分别应该怎么样怎凭证？
65楼
2023-05-04 20:32:55
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永恒之心：回复朴老师 老师：在吗？
2023-05-04 21:01:43
朴老师：回复永恒之心内销和出口的分开做账就可以的
2023-05-04 21:25:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 难过的河马 发表的提问：
借应交税费(出口抵减内销商品应纳税额) 贷出口退税 这个分录应该咋登记凭证啊？是登记在转账凭证上面么，还是不用登记啊
您好 是登记在转账凭证上面
66楼
2023-05-04 20:41:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜蜜的蓝天 发表的提问：
出口企业国内运费会计分录
你好，是出口环节发生的运费？
67楼
2023-05-04 20:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿金 发表的提问：
出口商品发票开0税率，账务处理会计分录怎么做？
你好，借应收 贷主营业务收入
68楼
2023-05-08 19:47:08
全部回复
阿金：回复maize老师 退税的会计分录怎么做？
2023-05-08 20:10:59
maize老师：回复阿金退税做，借银行，贷其他应收款-出口退税
2023-05-08 20:34:42
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 虚拟的冬瓜 发表的提问：
你好，我公司去年5月份出口一批商品，当月已经确认外销收入，至今年4月余下一部分货款收不回来了，目前要转做内销征税处理，请问如何处理会计分录？
这笔收入没有申请出口退税吧？当时确认的外销收入是免税收入不？
69楼
2023-05-08 20:15:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 大脸猫 发表的提问：
出口转内销的产品，报关单是否要录入还是直接删除
你好，不退税了直接删除就可以的
70楼
2023-05-08 20:29:26
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大脸猫：回复暖暖老师 怎么做账呢
2023-05-08 21:19:12
大脸猫：回复暖暖老师 出口转内销账务处理
2023-05-08 21:36:19
暖暖老师：回复大脸猫借主营业务收入 贷应交税费销项税额
2023-05-08 21:55:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
出口转内销账怎么处理，要写哪些分录？ 麻烦帮学生把分录写出，谢谢老师
你以前做了出口收入了吗这一笔？
71楼
2023-05-08 20:44:58
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糊涂：回复暖暖老师 是的
2023-05-08 21:36:32
暖暖老师：回复糊涂借主营业务收入 贷应交税费销项税额
2023-05-08 21:55:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
我们公司做进口内销，进口的货物一次进2至3个月的货，有的货物从国内采购，货物统一进一个仓库请问1.进口货物的库存商品周转率怎么计算？因为进口货物一次进2-3个月的货，货物快没有的时候，又进2-3个月的货，新一批货到的时候，进口商品库存商品周转率会比上个月的波动大，怎么计算库存商品周转率？2.货物统一在一个仓库，公司是网店和线下贸易的，网店这块的库存商品周转率怎么核算，库存商品周转率是否把网店和线下交易的发货数量统一计算存货周转率？3.有一半商品在网店销售，进口的商品和国内的商品，组成套餐销售，这部分的库存商品周转率，是否应该单独计算？
1.进口货物的库存商品周转率，按季度算比较合适。另外进口货物的主营业务成本应区别于国内货物主营业务成本，分别取数。 2.网店和线下贸易的库存商品如果能准确区分，包括已销与未销，可以分别核算周转率，对统计的质量会比较高，工作量会比较大，请综合考虑是否单独核算周转率。 3.套餐部分，不建议单独计算。
72楼
2023-05-09 19:52:13
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
7. 9月购进商品价款为30000元，支付增值税4800元，该批商品本月在国内销售商品占30%，收入为12000元，对外出口商品占70%，退税率为13%，请做申报出口退税相关分录？
你们单位是不是实行“免、抵、退”办法的？
73楼
2023-05-09 20:12:58
全部回复
嘉嘉：回复钟存老师 出口的，退
2023-05-09 20:59:39
钟存老师：回复嘉嘉当期免抵退税不得免征和抵扣的税额=12000*70%*（13%-13%）=0 当期应纳税额=12000*30%*13%-4800=-4332 免抵退税额=12000*70%*13%=1092 下期留抵税额=4332-1092=3240 借：应收出口退税1092 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）1092
2023-05-09 21:26:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
外贸企业购买出口商品发生的运费已做转出，后来退货内销，学费可否转出抵扣？
你好，已经转出是无法再 转入抵扣的
74楼
2023-05-09 20:21:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小巧的星星 发表的提问：
销售出去的商品的会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 同时结转成本
75楼
2023-05-09 20:44:59
全部回复
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