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估价材料入库的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，如果主管会计对原材料估价入库，红字冲估价入库，那我记录的材料保管账也需要估价入库么？需要红冲么
你好，不需要，这个只是会计没有发票这样做账务处理 仓库不需要按暂估处理的
1楼
2022-12-20 13:27:20
全部回复
天使爱美丽：回复邹老师 老师，还有个问题，如果出售原材料必须按其他业务收入其他业务成本结转么？按主营业务收入/成本结转行么？
2022-12-20 13:55:01
邹老师：回复天使爱美丽你好，你单位是工业企业销售原材料？
2022-12-20 14:21:40
天使爱美丽：回复邹老师 不是，有自己的库存商品，偶尔卖原材料
2022-12-20 14:33:58
邹老师：回复天使爱美丽你好，这个材料买来就是为了销售？而不是加工成产品对外销售？
2022-12-20 14:54:39
天使爱美丽：回复邹老师 这个原材料需要加工才能变成库存商品，但是偶尔也卖这个原材料
2022-12-20 15:15:23
天使爱美丽：回复邹老师 不经常卖这种原材料
2022-12-20 15:38:14
邹老师：回复天使爱美丽你好，那就需要通过其他业务收入，其他业务成本核算 而不是通过主营业务收入，主营业务成本核算的
2022-12-20 16:04:03
天使爱美丽：回复邹老师 应该用其他业务收入，主管会计用的主营业务收入，科目明显用错了，那会导致利润表出现错误么
2022-12-20 16:19:12
邹老师：回复天使爱美丽你好，不会导致数据错误，但是属于明细科目错误了
2022-12-20 16:30:23
天使爱美丽：回复邹老师 老师，一般估价入库是不是3步骤，1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录，冲估价入库的时候，直接做借:原材料-红字，贷:现金-红字，不是还应该根据来的发票做正确的的购买原材料的分录么？可是我看主管会计随便一估，然后直接冲，也没有第3步了，只有第1.2.步，这样行么
2022-12-20 16:49:32
邹老师：回复天使爱美丽你好，估价入库是分三步：1.估价入库。2.冲估价入库。3.根据来的发票再做分录 冲估价入库是做之前估价入库相反分录 不可以的
2022-12-20 17:10:53
天使爱美丽：回复邹老师 老师，那主管只有第一步第二步，会导致什么错误出现？
2022-12-20 17:37:46
邹老师：回复天使爱美丽你好，遗漏了第三个补助，会导致材料，应付账款数据错误
2022-12-20 17:47:58
天使爱美丽：回复邹老师 老师，应该不会导致原材料错误吧？因为估入跟冲估原材料正好抵消为0了
2022-12-20 18:15:33
邹老师：回复天使爱美丽你好，你第三笔分录都没有，就没有按发票做购进材料分录，当然会导致材料错误的
2022-12-20 18:36:10
天使爱美丽：回复邹老师 老师，您看图片，估12000，然后下个月就冲，我觉得主管就是随意瞎估，然后就冲掉
2022-12-20 18:55:44
邹老师：回复天使爱美丽你好，你红冲的时候没有取得购进材料发票？
2022-12-20 19:17:14
天使爱美丽：回复邹老师 啥也没有，红冲的时候后面没有符任何凭证，我就找这12000的原材料发票，根本就没有
2022-12-20 19:34:50
邹老师：回复天使爱美丽你好，没有购进发票，那就只需要把之前暂估红冲就是了
2022-12-20 19:45:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 三好 发表的提问：
暂估入库原材料的价格低于发票上的价格，而且暂估入库的原材料已经被领用，如何处理呢，会计分录怎么写呢
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 然后增加之前领用材料成本
2楼
2022-12-20 14:49:27
全部回复
三好：回复邹老师 领用的原材料已经结转成本了，怎么加进去吧
2022-12-20 15:08:31
邹老师：回复三好你好，做这个调整分录 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-20 15:26:15
三好：回复邹老师 这里只需要把差额调整过去就行了多吧
2022-12-20 15:49:57
邹老师：回复三好你好，是的，只需要调整差额就是了
2022-12-20 16:00:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
3楼
2022-12-20 15:53:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
4楼
2022-12-20 17:08:53
全部回复
你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2022-12-20 17:20:28
袁老师：回复你好都可以的
2022-12-20 17:45:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好！材料暂估入库的会计分录 借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 收到发票后怎么做分录，是借:原材料- 贷:银行存款 吗
不是，冲掉暂估 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负数，之后按发票做
5楼
2022-12-20 18:24:41
全部回复
定格：回复maize老师 嗯嗯，相当于要做三个分录是吧？暂估入库时，借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 冲掉暂估时借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负 然后再做 借:原材料 贷:应付账款 是这样吧
2022-12-20 18:52:34
maize老师：回复定格是的，你这个写没有问题
2022-12-20 19:10:38
定格：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 19:25:51
maize老师：回复定格满意请给五星好评，谢谢
2022-12-20 19:38:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师占估入库原材料的会计分录怎么出？
暂估入库的吗？借原材料贷应付账款。
6楼
2022-12-20 19:23:16
全部回复
一直很安静：回复郭老师 税款尼？
2022-12-20 19:51:16
郭老师：回复一直很安静暂估不需要考虑税款。
2022-12-20 20:20:44
一直很安静：回复郭老师 那我要结转成品不好算成本嘛
2022-12-20 20:41:10
郭老师：回复一直很安静你可以不用考虑进项税，你是一般纳税人的话，直接按照这个暂估的结转成本。
2022-12-20 20:56:33
一直很安静：回复郭老师 主要是我是生产企业，我要领料加工
2022-12-20 21:19:43
郭老师：回复一直很安静你是一般纳税人吗？你按不含税的价格，但估计就可以，发票到了再调整不就行了。
2022-12-20 21:41:11
一直很安静：回复郭老师 哦！是按不含税价暂估？老师那还有原材料损耗这个要怎么算？
2022-12-20 21:52:01
郭老师：回复一直很安静入库100 出来95 这个就是损耗
2022-12-20 22:11:49
一直很安静：回复郭老师 那要放在哪个科目把它冲平？成本吗？这个损耗是不是要有个比例？要不要去税务备案？
2022-12-20 22:35:35
郭老师：回复一直很安静合理损耗计成本里面的，
2022-12-20 22:57:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谈小静 发表的提问：
工业会计，原材料暂估入库分录怎么做，原材料到了充暂估的分录怎么做，还有，原材料到生产成本的这一块分录是怎么做的
借原材料贷应付账款-暂估款，别的结转成本按还是按你们收到发票是一样做法。你收到发票冲回暂估借原材料负数贷应付账款-暂估款 负数按发票做就可以。
7楼
2022-12-20 20:43:44
全部回复
谈小静：回复maize老师 材料结转成本：借生产成本贷原材料
2022-12-20 21:16:55
谈小静：回复maize老师 完工：借库存商品贷生产成本
2022-12-20 21:43:08
谈小静：回复maize老师 结转成本：借主营业务成本贷库存商品
2022-12-20 22:04:51
谈小静：回复maize老师 老师，成本结转是这几步不
2022-12-20 22:33:08
maize老师：回复谈小静是的，这个发票需要汇算清缴之前回来。
2022-12-20 22:49:00
谈小静：回复maize老师 汇算清缴是什么时候
2022-12-20 23:08:35
maize老师：回复谈小静1.1-5.31号之前就可以 ，一般是4月左右做完。
2022-12-20 23:32:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 东冬 发表的提问：
年初，因预计会入库一批材料，做了一批暂估材料分录，现在这批材料不会入库，是不是按同样的分录做一个红字就可以了？
您好 这样账务处理正确的
8楼
2022-12-20 22:03:20
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上月暂估入库1000万原材料，单价45，这月到票2350万原材料发票，要冲上月暂估入库的1000万原材料，分录和金额分别是多少
您好，借：原材料  1350 借：应付暂估1000 贷：应付账款2350
9楼
2022-12-20 23:28:56
全部回复
隐...：回复微微老师 不应该是先红冲吗 借：原材料 -1000万 贷：应付账款-暂估 -1000万
2022-12-20 23:46:46
微微老师：回复隐...您好，我上面这样做，就已经做了红冲那一步了的呢
2022-12-21 00:07:19
隐...：回复微微老师 我们主管说，借：原材料 负的实际数 贷：应付账款-暂估 负的实际数 然后借：原材料 正的2350， 贷：应付账款 正的2350
2022-12-21 00:32:21
微微老师：回复隐...您好，这样是一样的效果呢。
2022-12-21 00:49:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下之前有个会计原材料暂估入库是这样做的，然后还暂估了税金，原材料暂估入库余额为0了，收到发票我应该怎么做？正确的如果改过来应该怎么做？@第一笔分录：借：原材料 -暂估入库 贷：应付账款 @第二笔分录：借：生产成本 贷：原材料-暂估入库 @第三笔分录 借：其他应收款-进项税 贷：原材料-暂估入库
1.借：原材料 -暂估入库 负数 贷：应付账款 负数 借原材料 贷应付账款，2 ，
10楼
2022-12-21 00:47:52
全部回复
maize老师：回复艳2 借：生产成本 负数 贷：原材料-暂估入库 负数，借：生产成本 贷：原材料
2022-12-21 00:59:57
maize老师：回复艳3 ， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数 借进项税额 贷应付账款，
2022-12-21 01:16:33
maize老师：回复艳没有必要暂估税款，2 这个实务中一般是借原材料-明细正常挂，贷应付账款暂估款，到时候可以直接冲应付账款暂估款，不需要冲原材料暂估款，3 ，税金不需要暂估，
2022-12-21 01:33:53
艳：回复maize老师 老师的意思是他做的第一二笔全部冲回吗？进项税呢？
2022-12-21 01:49:34
maize老师：回复艳是的，也冲红，重新做，要是和之前第一笔是一起来，那就做借原材料 进项税额 贷应付账款， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数
2022-12-21 02:07:21
艳：回复maize老师 第二笔是啥时候可以做？发票不一定全部开
2022-12-21 02:33:51
maize老师：回复艳你收到发票的时候，只对应数量，100件，货物，这个单价有问题对应冲掉，没有 回来发票继续暂估
2022-12-21 03:00:54
艳：回复maize老师 它计入生产成本 暂估入库了 那我重新做生产成本这个金额跟他一样不，还是说按收到发票的原材料 数按这个总金额再重新做到生产成本－原材料里面去。
2022-12-21 03:15:33
maize老师：回复艳要是120件发票是100件，你这个20件也领用，那有问题只冲掉100件，20件继续挂着 等后续发票到再冲
2022-12-21 03:42:15
艳：回复maize老师 它这个生产成本还是18年做的账了，也已结转成本，现在19年这样操作会️影响不
2022-12-21 04:06:52
maize老师：回复艳这个这么做不影响，主要是主营业务成本这个结转有问题没
2022-12-21 04:32:09
艳：回复maize老师 18年的成本也结转了
2022-12-21 04:48:24
maize老师：回复艳我问的是不是结转有问题，有问题才需要再调后面，没有不管那个 就可以，
2022-12-21 05:04:31
maize老师：回复艳金额是不是不对，这个，结转的
2022-12-21 05:17:23
艳：回复maize老师 成本倒是按实际的结转了，重点是暂估入库金额大很多发票没到
2022-12-21 05:34:32
艳：回复maize老师 我这样操作库存数是不是也对不上了吧
2022-12-21 05:47:00
maize老师：回复艳没有发票，你记得纳税调增就可以，有发票不需要调，需要一笔一笔记下那些没有发票，这个需要自己做一个登记
2022-12-21 06:06:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
暂估入库的材料(采购的材料)会计分录如何处理，次月发票到了如何冲账
你好！ 1.暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
11楼
2022-12-21 01:59:32
全部回复
蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€2.次月冲暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 （金额用负数表示）
2022-12-21 02:27:02
蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€3.根据发票做账 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
2022-12-21 02:43:58
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
材料暂估入库，分录是借原材料暂估入库贷应付账款，那领用材料的时候可以是借工程施工材料，贷原材料暂估入库吗
您好，这个是可以的哈，都这么做的
12楼
2022-12-21 03:28:55
全部回复
我爱提莫：回复小锁老师 好的，请问老师资金账簿和其他营业账簿的印花税是每一家企业必须交的吗
2022-12-21 03:47:20
我爱提莫：回复小锁老师 还有老师，比如这个月领用了材料，下个月票回来了，那领用材料的分录是不是也要一起和暂估的分录红冲掉
2022-12-21 04:11:49
小锁老师：回复我爱提莫是要缴纳的印花税，下边那个是冲掉
2022-12-21 04:39:28
我爱提莫：回复小锁老师 好的谢谢老师
2022-12-21 05:03:04
小锁老师：回复我爱提莫不客气祝您开心每一天
2022-12-21 05:20:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小美子 发表的提问：
我们的材料12月份的累计数是负数。然后老板娘说让我用一月份的那些材料冲销掉12月份的材料。估计入库和冲销估价入库的，我该怎么做分录呢
就是对于入库的材料进行暂估入库处理。
13楼
2022-12-21 04:36:01
全部回复
小美子：回复江老师 怎么处理呢？怎么做分录呢？
2022-12-21 05:00:11
江老师：回复小美子原材料暂估入库 借：原材料 贷：应付账款——XX公司暂估
2022-12-21 05:16:24
小美子：回复江老师 冲销的时候呢？就是把我购入的材料用来冲销暂估入库对吗？
2022-12-21 05:40:09
小美子：回复江老师 冲销要怎么做分录呢？
2022-12-21 05:59:30
江老师：回复小美子冲销原材料暂估入库 借：原材料 负数 贷：应付账款——XX公司暂估 负数
2022-12-21 06:23:26
小美子：回复江老师 好的。谢谢老师
2022-12-21 06:50:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
冲减去年12月份多暂估材料入库，分录怎样写呢？
您好 借：原材料-暂估 红字 贷：应付账款---暂估 红字
14楼
2022-12-21 05:49:39
全部回复
簿荷梨子：回复暖暖老师 老师，借方是原材料，录入凭证时，要录入原材料的数量，这个会不会影响到原材料的数量呢？
2022-12-21 06:11:44
暖暖老师：回复簿荷梨子是的，不会，你只输入金额不影响，如果数量不输入
2022-12-21 06:26:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂估材料入库后，下月还没有来票，需要冲销暂估分录吗？
您好，不需要的，尤其是软件记账有进销存，不允许负库存的，没办法冲销的，只能等来了发票再处理的。
15楼
2022-12-21 06:55:32
全部回复
嘻嘻：回复王雁鸣老师 如果这批材料已经领用了，但是到汇算清缴还没有拿回发票，这样纳税调整怎么做？分录怎么做？
2022-12-21 07:21:14
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，只调表，不调账，不需要做分录的。
2022-12-21 07:41:47
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:有多少就调减多少的主营业务成本吗？
2022-12-21 07:56:54
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，是的。
2022-12-21 08:21:19
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:如果汇算清缴后来票了，应该怎么处理？
2022-12-21 08:39:40
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，以后再把原调减的成本，在下一年度调增处理。
2022-12-21 09:03:01
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的谢谢老师
2022-12-21 09:19:13
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，不客气。
2022-12-21 09:44:54
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