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估价材料入库的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 简@ 发表的提问：
求分录：暂估入库材料比实际来票的材料大，结转成本按暂估结转的，求后期红冲后材料负数和结转的分录，谢谢
你好 把之前做的暂估的分录和结转成本的分录冲掉 科目相同 金额负数 然后再按正确的做分录就可以了
91楼
2023-05-24 20:00:26
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简@：回复答疑苏老师 是多个型号的产品，多个材料
2023-05-24 20:37:00
答疑苏老师：回复简@你好 那就分别来冲
2023-05-24 20:59:08
简@：回复答疑苏老师 老师，有什么简便的方法没有，比如通过一个型号把所以的负数都结转了，或者用一个成本差异科目？？
2023-05-24 21:23:50
答疑苏老师：回复简@你好 那你只能合计来冲一个差额
2023-05-24 21:41:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珏柚木 发表的提问：
新成立的公司，租的场地建设厂房，拆下来的建筑废材可以做原材料入库（数额大概有三四十万的样子），会计分录怎么写？价值按公允价值入账可以吗？
你好； 这个废料是别人 租赁回来 不收取任何费用的话。 那你就按公允价值来入账的 ；
92楼
2023-05-24 20:17:59
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珏柚木：回复meizi老师 不收取任何费用，老师，会计分录怎么写？借原材料，贷方是什么？其他业务收入还是营业外收入
2023-05-24 20:38:12
meizi老师：回复珏柚木你好 ； 不收取的话   那你就做  营业外收入贷方去 ；  
2023-05-24 20:56:45
珏柚木：回复meizi老师 数量很大没有影响吗？我们自己会产生一下人工费和机械费用
2023-05-24 21:11:09
珏柚木：回复meizi老师 四十多万营业外收入也可以的吗？
2023-05-24 21:32:26
meizi老师：回复珏柚木是的，不要钱的这样计入，这样会造成你缴纳所得税的
2023-05-24 22:01:06
珏柚木：回复meizi老师 可以有别的办法吗？
2023-05-24 22:15:54
meizi老师：回复珏柚木你要入库的话只能这样挂着，不然到时核算ni无法准确核算成本
2023-05-24 22:29:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 单身的音响 发表的提问：
购买原材料入库后，自用了，怎么做会计分录？
您好，借：管理费用-物料消耗等科目，贷；原材料。
93楼
2023-05-29 19:36:16
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 眼睛大的水壶 发表的提问：
材料验收入库10万元，的会计分录
借原材料10 贷在途物资10
94楼
2023-05-29 19:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 单身的蜡烛 发表的提问：
购进甲材料，材料价款50000元，增值税税率13％，款项尚未支付，材料尚未入库，会计分录
你好 借：在途物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
95楼
2023-05-29 20:05:58
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小舒老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 深情的龙猫 发表的提问：
材料未入库，款暂欠的会计分录
Dr：在途物资 Cr：应付账款
96楼
2023-05-30 19:38:39
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Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 单薄的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业购入一批材料价值2300元 材料已验收入库 货款以银行支付 会计分录怎么写
借 原材料 2300/1.13 应交税费-应交增值税（进项税） 2300/1.13*0.13 贷 银行存款 2300
97楼
2023-05-30 19:43:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，有些工业企业做了材料暂估入库的会计分录，有些企业没做，这是为什么
估计是对方那边没有发票回来，后续嫌麻烦，还需要纳税调增。
98楼
2023-05-30 19:49:34
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Kalen Wu：回复maize老师 我问了其他老师，说没做暂估入库，影响不大，我就是不明白
2023-05-30 20:00:30
maize老师：回复Kalen Wu你要是暂估多，后续都没有发票，你自己调增累不说，到时候万一调增交税多，老板估计不高兴
2023-05-30 20:12:34
maize老师：回复Kalen Wu还有暂估是为了结转成本，是有销售货物，对方成本发票没有到，你这个收入和成本需要配比，为结转成本才暂估
2023-05-30 20:38:41
Kalen Wu：回复maize老师 能举例吗
2023-05-30 21:08:37
maize老师：回复Kalen Wu假设你销售货物，现在进项发票没有到，你不是需要确认收入 借应收 贷主营业务收入 应交税费么，月末不是需要结转成本么，你这个就需要暂估按入库单这个暂估借库存商品 贷应付账款，暂估款，后续结转成本这个就可以做借主营业务成本 贷库存商品
2023-05-30 21:33:16
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
材料估价有含税的入库单，发票到了后还要附价税分开的入库单吗？
可以不需要，看公司的具体出入库制度。
99楼
2023-05-30 20:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
材料估价有含税的入库单，发票到了后还要附价税分开的入库单吗？
你好，暂估入库是不含税的 然后月初冲销暂估，根据发票入账的
100楼
2023-05-31 19:27:16
全部回复
123456：回复邹老师 谢谢。入库单要开红字后再开蓝字?
2023-05-31 19:44:24
邹老师：回复123456你好，入库单不需要冲销的
2023-05-31 20:04:31
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 147 发表的提问：
购买原材料入库，会计分录怎么做？货款已经付过，也已经做过账，然后来了货入库单
你好，是已经付款但没收到发票吗
101楼
2023-05-31 19:51:48
全部回复
147：回复小惑老师 是提前付了货款，发票已经收到了，之前的分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在是货到了入库怎么做呢？
2023-05-31 20:02:44
小惑老师：回复147那付款时 借：预付账款 贷：银行存款 货到时 借：库存商品 进项税额 贷：预付账款
2023-05-31 20:25:10
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
代理记账，16年12月份暂估入库，数量100KG单价11元，金额1100，入库并领用材料投入生产(账务处理)，2017年2月份领得发票，数量99KG，单价10.5元，金额1039.5元，先红冲之前的会计分录，再做一笔新的会计分录，那仓库的出入库要怎么调整？
仓库的也是使用《出库单》的冲红单据，再按正确的金额开《出库单》
102楼
2023-05-31 20:02:59
全部回复
娇气的啤酒：回复李爱文老师 老师，仓库的实际出库都是10KG了，而且已经投入生产，算入成本了，现在领料数量也要冲红吗？，怎么理解？
2023-05-31 20:22:24
李爱文老师：回复娇气的啤酒领料数量和单价都冲红处理
2023-05-31 20:50:08
娇气的啤酒：回复李爱文老师 老师，仓库账：是入库100，出库也是100，红冲入库-100，出库也是-100，按现在的数量入库99，出库99，这样做仓库账吗？
2023-05-31 21:04:41
李爱文老师：回复娇气的啤酒仓库账没问题，主要是仓库做的单据，财务可以调整金额，仓库数据不影响。
2023-05-31 21:33:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下采购材料暂估入库，因为采购材料的发票未到，某个会计做了一笔这个分录，这样做行吗？可以审计吗？
货物暂估入库，进项税不用暂估的，按货物的价值暂估入库就可以
103楼
2023-06-05 18:49:20
全部回复
艳：回复辜老师 然后等到收到发票的时候，他又把这个税冲回去，这样不行吧
2023-06-05 19:01:56
艳：回复辜老师 现在就是要审计，是要按正确的改过来吗
2023-06-05 19:27:19
辜老师：回复艳不用的，不用暂估进项税的，你可以让审计进行调整
2023-06-05 19:55:45
艳：回复辜老师 重点是后面有一年冲回的进项，要不要按正确的先改过来再审计？
2023-06-05 20:15:07
辜老师：回复艳可以的，可以先修改过了的
2023-06-05 20:43:50
艳：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-06-05 21:01:36
辜老师：回复艳好的，客气，帮到你就好
2023-06-05 21:31:05
艳：回复辜老师 请问下如果是18年暂估了，19年入帐还是一样冲减暂估入库按发票入帐吗
2023-06-05 21:50:40
辜老师：回复艳收到发票，冲减暂估，按发票入账
2023-06-05 22:20:15
艳：回复辜老师 好的好的
2023-06-05 22:40:48
辜老师：回复艳好的，客气，帮到你就好
2023-06-05 23:01:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 宋玉兰 发表的提问：
老师，材料暂估入库，是怎么做分录的，谢谢
您好 借 原材料 贷 应付账款-暂估应付款
104楼
2023-06-05 19:13:45
全部回复
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 柔弱的信封 发表的提问：
老师，包装材料暂估入库的分录是怎样的
借，原材料——包装材料 贷，应付账款——暂估 下月初再冲回即可。
105楼
2023-06-05 19:21:44
全部回复
柔弱的信封：回复范莹老师 可以入周转材料么
2023-06-05 19:49:27
范莹老师：回复柔弱的信封这个可以的，主要是看你司如何定义这笔材料。
2023-06-05 20:06:23
柔弱的信封：回复范莹老师 这是同产品一同销售的包装物
2023-06-05 20:20:22
范莹老师：回复柔弱的信封学员您好。那就是应该入周转材料的。
2023-06-05 20:35:30
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